Režim přenesené daňové povinnosti
Plné znění otázky
V říjnu 2017 jsme zaplatili firmě zálohu ve výši 30 000 Kč na dodávku a montáž průmyslových vrat do naší firmy. Plnění proběhlo v únoru 2018. Obdrželi jsme daňový doklad v režimu přenesené daňové povinnosti a zjistili jsme, že základ pro výpočet daně je snížený o zaplacenou zálohu. Při následném jednání s dodavatelem jsme byli seznámeni s tím, že v říjnu byl vystaven doklad k přijaté platbě. Dle zákona je v režimu přenesené daňové povinnosti odběratel povinen přiznat daň ke dni DUZP, nikoli z případných předcházejících zálohových plateb. Jak postupovat - přiznat plnění v celé výši v měsíci únoru 2018, čímž se budeme v kontrolním hlášení s dodavatel rozcházet v základu daně, nebo udělat opravné hlášení DPH a následné kontrolní hlášení za měsíc říjen 2017 na zaplacenou zálohu (doklad k přijaté platbě jsme nyní dodatečně obdrželi)? Dodavatel odmítá konečnou fakturu opravit s tím, že jeho postup je správný.