Záloha na transfer

Plné znění otázky

Dostali jsme dotaci HUF na auto 300 tisíc, auto stálo 320 tisíc, budeme vracet 12 tisíc zpět (dávají nám 90 % a 10 % naše spoluúčast). Na konci roku mi nevycházelo finanční krytí, neboť jsem měla 300 tisíc zaúčtováno na 416 a na 374 (záloha nebyla do 31. 12. vypořádána, auto v roce 2021 zakoupeno nebylo, protože auto nebylo skladem a máme nový posunutý termín na vypořádání do 31. 5. 2022). Pan auditor mi tvrdí, že jsem neměla účtovat při úhradě 300 tisíc na 401 (tvorba fondu), neboť jsme auto nekoupili, a místo 401 bych tam měla mít účet 374 neboť nám již nic nedluží, je to správně? Účtovala jsem takto: úhrada dotace: 241/374 300 tisíc; tvorba fondu: 401/416 300 tisíc; faktura za nákup auta: 042/321 320 tisíc; čerpání fondu: 416/401 320 tisíc; do užívání: 022/042 320 tisíc; dohad na transfer: 388/403 288 tisíc; předpis dotace: 346/388 288 tisíc; vyúčtování zálohy: 374/346 300 tisíc; vratka: 346/241 12 tisíc; zároveň: 416/401.

Odpověď