Ing. Martina Matějková - strana 28

Slovenská společnost plátce DPH v SK v ČR registrována na Finanční úřad Praha 1. Zasílá faktury za zboží vyúčtované s DPH 20 % - částka v Kč i EUR. Do přiznání DPH se zapíše částka na řádek 40 nebo 43? Nebude se vytvářet samovyměření DPH, když je tam sazba DPH?

Jsme s. r. o., plátci DPH. Obdrželi jsem fakturu za službu, /prodloužení antivirového programu/ od firmy registrované na Kypru. Faktura je bez daně v korunách. Je na ní uvedeno, že podle článku 196 Směrnice Rady č. 2006/112/ES je za přiznání a úhradu DPH odpovědná osoba, které je služba poskytnuta, tudíž my. Chtěla bych vědět, zda se v tomto případě provádí samovyměření DPH pro přiznání a zároveň i odpočet DPH. Tudíž by se neodváděla žádná daň.

Vztahuje se přenesená daňová povinnosti i na dodávku a montáž sítí do oken, nebo pouze na dodávku a montáž žaluzií? A vztahuje se také pouze na opravy žaluzií? Přenesenou daňovou evidenci praktikuji, ale v uvedeném příkladu si nejsem jistá.

DPH - stavební práce s místem plnění EU - Slovensko (§ 10 ZDPH) - dodavatel je česká spol. s. r. o., PÚ, plátce DPH (DIČ zatím jen CZ). Výše uvedená firma - Jak fakturovat a co uvádět na FA v následujících případech, kdy a jak se případně přihlásit cizí DPH: 1) Fa slovenskému neplátci 2) Fa slovenskému plátci 3) Fa (subdodavatel) českému plátci 4) Fa českému (dodavatel) českému plátci 5) Fa českému neplátci 6) Jak správně postupovat v případě, že místem plnění by byla třetí, země, tedy mimo rámec EU • u jednotlivých případů nás zajímá, jak a na kterých řádcích přiznání DPH vykazovat a jaké další doklady předkládat a kam, pokud se musí předkládat nějaké hlášení i druhé straně • kdy se daň na faktuře vyčíslí (pokud vůbec) - v daném případě podle nás půjde o daň slovenskou (tedy krom případu č. 6). • vzhledem k tomu, že se jedná o stavební činnosti - kombinuje se tu přenesená daňová povinnost u těchto druhů prací a místo plnění dané umístěním stavby mimo území ČR?

Město (plátce DPH) má organizační složku - knihovnu (včetně informačního centra). Knihovna sídlí v budově města. Tato knihovna kromě osvobozených činností (půjčování knih, kulturní besedy) uskutečňuje také zdanitelná plnění - prodej časopisu města, almanachu, upomínkových předmětů, kopírování pro veřejnost. Město neuplatňuje odpočet u přijatých plnění, které slouží pro osvobozená plnění (např. nákup knih) a odpočet DPH uplatňuje při pořízení zboží, které prodává. Město k 1. 1. 2013 převede bezplatně knihovnu na nově vzniklou příspěvkovou organizaci (neplátce DPH), budova zůstane v majetku města. Než tento převod nastane, chce město knihovnu vybavit různým drobným majetkem ve větším rozsahu (počítače, tiskárny...) a nehmotný majetek - program, jehož cena převýší 60 000 Kč Tento majetek dá město 1. 1. 2013 nově vzniklé příspěvkové organizaci do výpůjčky - jak se toto vše bude řešit z hlediska DPH?

Jedná se mi o vystavení faktury za vyúčtování el. energie, vodného, stočného, poplatků za TV úklid - pokud to fakturuji fyzické osobě nepovinné k dani, musím krátit nárok na výstupu, když je to činnost osvobozená (pronájem bytu,) nebo fakturuji celou částku ZD + DPH na základě přijaté faktury od EON, RWE...atd.?

Poplatník pořídil v roce 2010 starší rodinný dům bez DPH, který zařadil do majetku. Nechal si vypracovat projekt na rekonstrukci rodinného domu na ubytovací a vzdělávací zařízení včetně vybudování bytu v podkroví pro svoji vlastní potřebu. rekonstrukce byla zahájena v dubnu 2011 a bude probíhat cca 3 roky. Poměr podlahové plochy bytu a plochy pro podnikání je cca 30:70. V roce zahájení rekonstrukce bylo vynaloženo celkem asi 500 000 Kč, z čehož poplatník uplatnil odpočet asi v 50%. Jaký je správný postup uplatnění poměrného koeficientu dle § 75? Už v průběhu rekonstrukce? Nebo až po ukončení technického zhodnocení? Měl teď nárokovat 100% odpočet a k datu uvedení technického zhodnocení do používání uplatní koeficient a 30% nárokované daně vrátit. Úmysl vybudovat byt je patrný již z projektu. Nebo měl uplatňovat pouze 70 % z nároku na odpočet s tím, že po uvedení do používání bude tento koeficient 30:70 sledovat ještě 10 let?

Našim jeřábem vč. řidiče jsme usazovali čističky. Jedná se o přenesenou daňovou povinnost?

S. r. o., plátce DPH. Cestovní kancelář prodala zájezd pro kolektiv rodičů a dětí do Chorvatska. Zajistila pro děti pitný režim - minerálky, čaje, džusy - jsou součástí ceny zájezdu. Je možno z těchto nápojů uplatnit odpočet DPH?

Město - plátce DPH, městská policie nachází na různých místech města jízdní kola, pokud se o tato kola nikdo nepřihlásí a nevyzvedne si je, po nějaké době je město prodá. Podléhá tento prodej kol odvodu DPH?

Může být snížená sazba DPH u opěrné zdi, která je spojená se zemí pevným základem-betonové základy a je umístěna u rodinného domu pro sociální bydlení?

Jsem autorizovaným inženýrem v oboru technika prostředí staveb, neplátce DPH. Spadají tyto služby pod § 10 zákona o DPH? Pokud poskytnu svoje služby do EU nebo přijmu službu z EU jako subdodavatel, kdy mi vznikne povinná registrace k DPH v ČR nebo v jiné zemi EU?

1. Českému neplátci DPH je dodáno zboží od plátce DPH na Slovensku. Musí se z tohoto důvodu zaregistrovat tento tuzemský neplátce k DPH v ČR? 2. Českému neplátci DPH je poskytnuta služba (např. dodání zboží s montáží) od plátce DPH na Slovensku. Musí se z tohoto důvodu zaregistrovat tento tuzemský neplátce k DPH v ČR?

Jsem Fyzická osoba, vedu daňovou evidenci, jsem plátce DPH. V roce 2009 jsem si pořídila auto, které jsem vložila do obchodního majetku a 100 % využívala pro ekonomickou činnost. Na vstupu jsem si uplatnila DPH. V roce 2012 chci auto přeřadit do osobního užívání. Daňová zůstatková cena je v okamžiku převodu 80 000 Kč. Jaký dopad to bude mít z hlediska DPH?

Pracuji pro firmu s. r. o. v oblasti polygrafie. Jedná se mi o skupinu č. 49 z přílohy č. 1 zákona o DPH, zejména brožury, letáky a prospekty. Pracuji jako účetní pro tiskárnu a zpravidla tištěné letáky i brožury obsahují nabídku výrobků nebo služeb firmy (takže v podstatě propagační materiál v základní sazbě). Brožurou se totiž v praxi nazývají i výše uvedené propag. materiály. Pokud si vysvětluji dobře - ve snížené sazbě DPH 14 % může být např. brožura střední školy k nějakému výročí o historii a její současné podobě? Případně mi můžete uvést nějaký příklad na leták a brožuru, které budou v sazbě 14 %?

Firma (plátce DPH) provozuje svoji výrobní činnost v najatém objektu. Potřebuje sklad a tak se dohodla s pronajímatelem (plátcem DPH), že zajistí provedení výstavby skladu (= zajišťuje stavební a montážní firmy a těmto firmám platí faktury za provedené práce, poté vždy za celý měsíc přefakturuje faktury majiteli objektu - sklad bude majetkem pronajímatele. Kde se v tomto případě použije přenesená daň?

Jak je to s uplatněním DPH na konci roku? Například faktura za el. energii za prosinec dojde až v lednu. Tedy nezařadíme do prosince a do přiznání DPH za 4. čtvrtletí. Zařadíme až do ledna, ale jak je to s tím, když uplatňujeme DPH koeficientem? Koeficient v lednu může být úplně jiný, je to tak správně, když uplatníme koeficientem pro nový rok?

Jsme stavební firma s. r. o., plátci DPH, vedeme účetnictví. Z nedostatku stavebních zakázek nyní neprovádíme žádnou stavební činnost - od začátku roku 2012 a ani nevíme, kdy nějakou stavbu budeme provádět. Jedná se nám o měsíční přiznání k dani z přidané hodnoty - nevykazujeme žádná zdanitelná plnění. Můžeme si uplatnit každý měsíc odpočet DPH - telefony, energie - nejedná se o velké částky? Kdy se musíme odhlásit jako plátci DPH?

Chtěli bychom se zeptat, jaká platí pravidla u zámečnických prací po 1. 1. 2012 z hlediska § 92e ZDPH? Na základě číselníku CZ-CPA jsme se domnívali, že se u těchto služeb přenos uplatňuje, ale nyní ve stanovisku GFŘ je uvedeno, že zámečnické práce tomuto přenosu nepodléhají.

Vystavili jsme plátci DPH - příspěvkové organizaci za provedené inst. práce fakturu v režimu přenesené daňové povinnosti tj. bez DPH. Tato nás poprosila, že si daň na vstupu nemohou uplatnit a ještě za nás ji musí odvést. Jejich auditor jim poradil, že by stačilo napsat čestné prohlášení a na základě tohoto jim vystavíme fakturu včetně DPH. S tím ovšem nesouhlasíme. Prosíme radu, kde je vlastně pravda.