Ing. Vladimíra Kraftová - strana 2

Jsme česká firma se společníkem (matkou v Německu - vlastnící 80 %). Jedná se o dodání obřího jeřábu včetně montáže. Jeřáb i s montáží si objednala německá firma u naší sesterské společnosti v Německu. Sesterská firma v Německu jeřáb včetně montáže objednala u nás a my následně u české firmy. Česká firma (náš dodavatel) dodá jeřáb na místo určení do Německa a provede i montáž na místě. Následně nám vyfakturuje prodej zboží (jeřáb) včetně montáže. My (české s. r. o.) budeme fakturovat naší sesterské firmě do Německa totéž „prodej zboží (jeřáb) včetně montáže“. Německá sestra bude fakturovat svému odběrateli, pro něhož se dodání zboží a montáž uskutečnila taktéž „prodej zboží (jeřáb) včetně montáže“. V jakém režimu bude probíhat fakturace od našeho dodavatele z ČR k nám a v jakém od nás našemu odběrateli (sestře v Německu)? Jak to bude s DPH?

Jsme firma dodávající zubařské materiály do EU. Konkrétně nyní budeme dodávat vybavení ordinace v ceně cca 300 000 - 400 000 Kč do lékařské ordinace (podnikatelský subjekt, ale neplátce DPH). Ráda bych se zeptala, jestli budeme fakturovat s českou daní či bez daně. Jedná se o režim zasílání zboží? Nebo je to klasické dodání zboží, a protože je to pro neplátce, tak budeme fakturovat s tuzemskou daní? Tato dodávka by byla bez montáže. Pro doplnění prosím i o komentář k tomu, kdyby se jednalo o dodání zboží s montáží.

Firma s. r. o., plátce DPH. V prosinci loňského roku vystavila daňový doklad. Daňový doklad byl vystaven a zaúčtován ve správné výši, došlo ale k chybnému přenesení údajů do daňového přiznání k DPH, jak v základu daně, tak v dani. Byla odvedena vyšší daň, než měla být. Zákazník obdržel správný daňový doklad. Chybu jsme zjistili až po podání daňového přiznání letos. Jak toto opravit. Zda podat dodatečné daňové přiznání za prosinec na nižší daňovou povinnost nebo v řádném přiznání za leden odvést méně s tím, že se o chybu z prosince sníží základ a daň za leden. Nejedná se o velkou částku, cca 2 000 Kč na dani při běžné daňové povinnosti cca 80 000 Kč. V případě, že by bylo správné podat dodatečné daňové přiznání, ale firma by to nechtěla takto řešit a v řádném přiznání za leden by odvedla o uvedenou částku méně, hrozí jí nějaký postih od správce daně?

Prosím o zodpovězení druhé části mého dotazu ID 168/13. Přiznáme nesprávně 15 % DPH u tuzemského reverse charge příjemce, máme plný nárok na odpočet. FÚ bude mít názor 21 % DPH - hrozí riziko doměření a související penále + úrok z prodlení, nebo lze v rámci kontroly uplatnit plný nárok na odpočet a žádné sankce nehrozí? A naopak: přiznáme a nárokujeme nesprávně 21 % DPH u RC příjemce, dle FÚ se uplatní snížená sazba. Zpochybní nárok na odpočet 21 % DPH, můžeme v rámci kontroly snížit i povinnost na 15 % DPH, případně jaké hrozí sankce?

Jsme fyzická osoba, plátci DPH a vedeme daňovou evidenci. Máme v Rakousku zhotovit stavební práce (komunikace) pro rakouskou firmu (nevím, jestli jsou oni plátci DPH). Kde je místo plnění, kde se odvání DPH, v jaké výši, jestli se máme někde registrovat. Jak probíhá sled DPH. Účetní a daňové Zkušenosti s pracemi v zahraničí nemám žádné. Prosím o podrobný návod, abych něco neopomněla.

Od 2013 nemusí náš dodavatel-montér uvádět, zda poskytl montážní práce na sociálním či nesociálním RD (§ 29 odst. 3 písm. c) bod 2 zákona o DPH). Jsme servisní firma, nemáme možnost zjistit skutečný stav. V jaké sazbě můžeme bezpečně přiznávat a uplatňovat nárok? Přiznáme-li nesprávně 15 % DPH, hrozí riziko doměření 21 % DPH, pokud máme plný nárok na odpočet? Přiznáme-li nesprávně 21 % DPH, může finanční úřad zpochybnit nárok na odpočet 21 %, pokud se celková daňová povinnost nemění?

Jsme český plátce DPH, máme sjednanou smlouvu o dílo s německým plátcem DPH o provedení stavebních prací na nemovitosti v Německu. Práce provádíme vlastními zaměstnanci a na část prací jsme si sjednali české subdodavatele. Tito subdodavatelé nám fakturují: a) český neplátce DPH ‒ na faktuře není zmíněna DPH, b) český plátce DPH ‒ faktura je bez DPH a uvádí na faktuře, že se jedná o plnění dle § 10, mimo tuzemsko. 1) Jsou vystavené faktury v pořádku? My je obě nebudeme vůbec uvádět v českém Přiznání k DPH? 2) Kdo z nás má vypořádat DPH v Německu z obou faktur? 3) Stane se některý z nás (z obou faktur) plátcem DPH v Německu? 4) My jako poskytovatel prací německému odběrateli budeme: a) Fakturovat bez DPH? b) Uvedeme na řádku č. 26 přiznání k DPH? c) Na fakturu napíšeme sdělení, že se jedná o plnění dle § 10 s místem plnění mimo tuzemsko? d) Souhrnné hlášení nebudeme podávat? e) Odběratel tzv. dodaní a oddaní DPH v jeho Přiznání k DPH?

Společnost s r.o., plátce DPH, koupila ojetý nákladní automobil v Německu. Faktura je vystavená od prodejce, plátce DPH. Celková cena je uvedena 7 500 Eur, DPH 0 Eur. První přihlášení v Německu v roce 2005. Jak se bude automobil uvádět do přiznání k DPH u nás, když se jedná o ojetý automobil?

Jsme firma s. r. o., plátci DPH. Nyní prodáváme osobní automobil (cizí osobě, plátci DPH) pořízený v roce 2003 na leasing, kdy nebyl možný odpočet DPH. Z tohoto důvodu fakturujeme nyní při prodeji celou částku bez DPH. Musíme vykázat v přiznání k DPH prodej tohoto dlouhodobého odepsaného majetku a na kterém řádku? Zároveň kupujeme dva nové osobní automobily (v hotovosti)od plátců DPH, jeden nový a jeden ojetý. Musí být i tento nový dlouhodobý majetek vykázán v přiznání k DPH a na kterém řádku? (mimo řádek č. 40 kde si uplatňujeme odpočet DPH)

Dle nového znění § 58 zákona o DPH jsou zdravotní služby osvobozeny, pokud se jedná o činnost s léčebným cílem nebo chránící lidské zdraví, a služby s ní úzce související. Z toho vyplývá, že kosmetické úpravy např. úprava obočí, odstranění pihy, které si hradí pacient v plné výši sám, nejsou od 1. 4. 2012 osvobozeny od DPH a podléhají snížené sazbě DPH. Máme oční kliniku, která provádí laserové operace očí za účelem odstranění zrakových vad pacienta. Tuto operaci si pacient hradí v plné výši sám (zdravotní pojišťovna nepřispívá vůbec). Dle přednosty oční kliniky Fakultní nemocnice Olomouc se jedná o kosmetickou úpravu, což by znamenalo, že tento zákrok podléhá snížené sazbě DPH. Náš dotaz zní, zda skutečně tato operace na oční klinice (oprava oka laserem) skutečně podléhá od 1. 4. 2012 DPH (a v jaké výši 10 % či 20 % DPH ), a nebo zda tato služba je osvobozena ve smyslu § 58 zákona o DPH ve znění od 1. 4. 2012?

Jsme s. r. o. a měsíční plátci DPH. Máme platit za nájem kanceláře dle smlouvy o nájmu nebytových prostor určitou částku + DPH. Tento pronajímatel je sice plátce DPH, ale odmítá nám vystavit měsíčně fakturu - daňový doklad (důvod neznáme). Jeho názor je, že pro uplatnění nároku na odpočet DPH stačí smlouva. Jeho názor podle mne není správný a daňový doklad je potřeba. Bylo by možné řešení vytvořit např. nějaký splátkový kalendář, který by byl přílohou této smlouvy? Co by tento splátkový kalendář měl obsahovat, abychom si na základě něho mohli uplatnit DPH? Smlouva je na dobu neurčitou.

Mám dotaz ohledně \\\"dodanění\\\" u obchodního majetku společnosti s. r. o., při zrušení registrace k DPH. Konkrétně se mi jedná o drobný hmotný majetek, který byl při pořízení účtován přímo do spotřeby: 501/321, 343/321. Např. drobný kancelářský nábytek, kopírka apod. Vztahuje se \\\"dodanění\\\" i na takový majetek?

Služba pro polského odběratele Ing. Vladimíra Kraftová Poskytli jsme ubytování a stravování pro polské sportovce v našem domově mládeže. Vystavili jsme fakturu a odvedli DPH. Místo plnění Česká republika...

Místo plnění ve třetí zemi Ing. Vladimíra Kraftová Česká firma, plátce DPH, poskytuje služby firmě, která má sídlo na Taiwanu (tj. ve třetí zemi). Jedná se o službu, kdy...

SAZBA DPH U PALET PŘI FAKTURACI ZBOŽÍ VE SNÍŽENÉ SAZBĚ dotaz 13/12 Ing. Vladimíra Kraftová Pokud fakturuji zboží, které podléhá snížené sazbě ve výši 14 %, a toto zboží...

DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY U PRODEJE AUTOMOBILU dotaz 1169/11 Ing. Vladimíra Kraftová Společnost s r. o., plátce DPH, v prosinci 2009 koupila ojetý automobil od české s. r. o.,...

Pokud fakturuji zboží, které podléhá snížení sazbě 10 % (v roce 2012 14 %) a toto zboží je naloženo na paletě, má se paleta fakturovat v základní nebo ve snížené sazbě DPH? Nejsem si jistá, zda lze považovat paletu za vedlejší náklad.

Protože patříme mezi podniky se stavební činností, kdy bude povinnost přiznat DPH na výstupu přenesena na odběratele (plátce DPH) chtěla bych se prosím zeptat na 2 věci: musí být ve smlouvě o dílo zakotven text s upozorněním přenesení daňové povinnosti a příslušného §, nebo to stačí jen na FA? A za druhé: pokud je záloha např. 70 % v roce 2011 zdaněna sníženou sazbou 10%, budeme rozdíl při vyúčtování konečné faktury v roce 2012 nedanit a přenášet na odběratele plátce, tím nebude souhlasit původní smlouva o dílo hodnotově, nebo bude platit původní smlouva a zakázka bude vyúčtována v roce 2012 s původní daní? Jsme plátci DPH, fyzická osoba s dozorem auditu.

Stavební firma - plátce DPH dodává v roce 2012 jiné společnosti - plátci DPH novou budovu hotelu formou výstavby.Předmětem uzavřené jedné smlouvy o dílo je kompletní dodávka stavby včetně vnitřního vybavení kuchyně, restaurace a ubytovacích prostor vestavnými spotřebiči i volně stojícím nábytkem.Bude režim přenesené povinnosti DPH uplatněn ze strany dodavatele na celou fakturaci dle smlouvy o dílo s odůvodněním, že vedlejší plnění (dodávka volně stojícího nábytku) sleduje plnění hlavní nebo je nutné fakturovat samostatně stavební práce v režimu přenesené daňové povinnosti a dodávku nábytku s DPH?

Jsem právnická osoba - firma s. r. o., plátce DPH. V prosinci 2009 jsem koupila ojetý automobil od českého s. r. o. neplátce DPH. Auto má datum první registrace 27. 4. 1997 v SRN, do Česka bylo prodáno soukromou osobou (bez DPH) české firmě s. r. o. neplátci DPH. Nyní chci auto prodat. Musím jako plátce vystavit fakturu za prodávané auto s DPH?