Ing. Vladimíra Kraftová - strana 3

Rád bych si ujasnil nejzazší termín pro vrácení nadměráku. DS byla 18.7.2011 doručena výzva k odstranění pochybností - DPH za květen, dne 30.8.2011 proběhlo místní šetření. Další výzva k odstranění pochybností- DPH za červen 2011 byla doručena 17.8.2011 a místní šetření proběhlo 15.9.2011. Při obou místních šetření bylo předloženo a zkopírováno cca 350 dokladů (jedná se o velmi vysoký nadměrný odpočet). Minulý týden (20.10.2011) na náš dotaz sdělila pracovnice FÚ, že předložené dklady jsou v pořádku a nadměrné odpočty budou vráceny. V zápětí však znovu telefonovala, že vedoucí oddělení FÚ nařídila další prověřování dokladů v rámci EU. DS má zajištěn překlenovací úvěr (právě z důvodu těchto nadměrných odpočtů) a nyní je ve velké nejistotě a pod tlakem fin. nákladů vůči bance, neboť neví kdy FÚ odpočet vrátí. Rád bych Vás tedy poprosil o ujasnění lhůty, do kdy nejpozději musí FU ukončit řízení a vrátit NO.

Odpočet při registraci Ing. Vladimíra Kraftová Fyzická osoba, vede daňovou evidenci. V březnu 2011 překročila obrat (podle pohledávek) 1 000 000 Kč. Na základě toho se stane 1. 6....

Pokud má s. r. o. pouze osvobozenou činnost bez nároku na odpočet (pojišťovací činnost) a příjme službu z EU, musí se registrovat k DPH? Někde na školení jsem zaslechla, že to není nutné, že k tomu vyšel nějaký pokyn, ale bohužel nevím jaký.

Česká firma, plátce DPH, poskytuje služby firmě, která má sídlo na Taiwanu (tj. ve třetí zemi). Jedná se o službu, kdy místo plnění je v místě příjemce služby, tj. ve třetí zemi. Příjemce služby není českým plátcem, podniká jen ve třetí zemi. Česká firma má vystavit DD s náležitostmi dle § 33 zákona o DPH. Jak splnit požadavek uvedený v § 33 odst. 2 písm. d), když příjemce služby ve třetí zemi, který není českým plátcem, nemá DIČ? Může česká firma fakturovat bez českého DPH?

Bude osvobozen od DPH prodej zboží dodavatelem (plátcem DPH) německému (polskému) zákazníkovi - registrovanému k DPH ve svém státě při platbě v hotovosti a když si toto zboží zákazník sám odveze z České republiky? Prodává jej pak ve své provozovně v příslušném členském státě.

Stavební firma, právnická osoba, plátce DPH. Postavili jsme rodinný dům pro sociální bydlení určený k prodeji. Na vstupu jsme si nárokovali DPH )subdodávky, materiál). Jelikož jsem zatím nenašli kupce (již 3 roky po kolaudaci) uvažujeme o pronájmu (fyzické osobě na bydlení). Jak budeme postupovat ohledně DPH. Musíme DPH na vstupu vracet pokud budeme pronajímat bez DPH popř. po třech letech prodáme již bez DPH.

Poskytli jsme ubytování a stravování pro polské sportovce na našem domově mládeže. Vystavili jsme fakturu a odvedli DPH. Místo plnění ČR - škola, DM: Postupovali jsme správně?

FO (zednické práce), plátce DPH, fakturuje zednické práce (oprava bytové jednotky). Fakturuje to jako subdodávku firmě s. r. o, pro kterou práce vykonal. Může fakturovat sníženou sazbu DPH 10%? Nebo sníženou sazbu DPH může fakturovat až firma s. r. o., která fakturuje všechny práce (zednické, instal., malířské....) jako dodavatel přímo majiteli bytu?

Společnost nakupuje obědy pro závodní stravování od odborného učiliště, které je plátcem DPH. Učiliště fakturuje společnosti tyto obědy jako osvobozenou činnost - § 57 zákona o DPH. Zaměstnanci platí společnosti za obědy stanovenou částku. Má společnost z přijatých plateb od zaměstnanců za tyto obědy povinnost odvádět DPH či nikoliv?

Fyzická osoba účtující v podvojném účetnictví,čtvrtletní plátce DPH má jak plnění podlehájící na výstupu DPH, tak plnění osvobozená. Nyní v červnu 2011 se zjistilo, že za 4. Q 2010 se neuvedly veškerá osvobozebná plnění v daňovém přiznání, tudíž používaný vypočtený zálohový koeficient v roce 2011 není správný. Když se podá dodatečné přiznání k DPH za 4. Q 2010, musí se podat dodatečné přiznání i za 1. Q.2011?

Akciová společnost poskytující služby podléhající DPH, získala licenci na pojišťovací činnosti, které jsou osvobozené od DPH. V majetku eviduje automobily, u kterých byl uplatněn odpočet DPH před 3 lety. Jak se technicky provede úprava odpočtu DPH u majetku?

Jak postupovat v případě jednotného správního dokladu od 1. 4. 2011, pokud máme zboží propuštěno do volného oběhu např. v dubnu, ale jednotný správní doklad je vystaven až v květnu. Přiznat DPH jsme povinni v dubnu, ale je možno si zároveň uplatnit i odpočet DPH v dubnu, když prokazatelně v dubnu nemáme daňový doklad?

Fyzická osoba - OSVČ, plátce DPH, vedoucí daňovou evidenci, účastník sdružení bez právní subjektivity si pořídí počítač pro účely podnikání - mimo toto sdružení. Mimo sdružení však nemá žádné příjmy z podnikání. Má v tomto případě nárok na odpočet DPH z tohoto počítače?

Fyzická osoba, vede daňovou evidenci. V 3/2011 překročila obrat (podle pohledávek ) 1 000 000 Kč. Na základě toho se stane 1. 6. 2011 plátcem DPH. Novelou ZDPH č. 47/2011 byl změněn § 79, kde není již stanovena lhůta pro možnost odpočtu u veškerého majetku 12 měsíců před datem registrace. Je uvedena pouze výjimka u zboží, nemovitosti nebo služeb. Kdy bude mít nárok na odpočet u drobného majetku, dlouhodobého majetku, materiálu - bude to též ve lhůtě do 12 měsíců před datem registrace anebo již toto není omezeno?

Manželé, oba osoby samostatně výdělečně činné podnikající každý na vlastní živnostenský list, oba plátci DPH. Jeden z manželů si pořídí na leasing užitkový automobil s možností odpočtu DPH. Automobil používají pro podnikání oba manželé. Knihu jízd vede ten z manželů, který má sepsanou leasingovou smlouvu a tento také uplatňuje ve své daňové evidenci všechny výdaje snižující základ daně z příjmu, včetně leasingových splátek a dle ujetých kilometrů za měsíc po skončení měsíce vždy vystaví tento z manželů druhému daňové doklady na poměrnou část výdajů, tedy leasingové splátky, pohonných hmot, opravy, a dalších režijních výdajů a druhý z manželů si tyto daňové doklady zaúčtuje ve své daňové evidenci, včetně možnosti odpočtu DPH. Je tento postup možný i po 1. 4. 2011?

Mohu DPH za nájem nebytového prostoru za měsíc 12/2010, kdy na faktuře je datum plnění 31. 12. 2010 odečíst v měsíci lednu 2011(Q plátce). Faktura dle tvrzení klientky prošla došlou poštou až 28. 01. 2011. Klientka chce DPH odečíst, ale já si nejsem jistá nárokem.

Daň z přidané hodnoty u slámy Dotaz č. 468/11 Ing. Vladimíra Kraftová Akciová společnost je plátce DPH. Prodává slámu, balíkovou i volnou. Jakou uplatnit sazbu DPH? Sláma může být...

Poplatník uplatňující paušál a podnikání doma Ing. Vladimíra Kraftová Poplatník si uplatňuje paušál 60 % z příjmů a podniká doma. Je plátcem DPH. Může si uplatňovat částečně nárok z...

Akciová společnost, plátce DPH. Prodáváme slámu, balíkovou i volnou, jakou uplatnit sazbu DPH? Sláma může být použita jako krmná i stelivová, v době prodeje toto není rozlišeno. Dle mých informací mají i různé finanční úřady různý výklad, děkuji proto za odbornou odpověď.

Firma - vzdělávací agentura, právní forma v. o. s., poskytuje různé vzdělávací kurzy a to jak pro další vzdělávání pedagogů, tak i jazykové kurzy, které však nejsou přípravou na standardizované zkoušky uznané ministerstvem školství. Společnost rovněž nefiguruje ve školském rejstříku. Na většinu kurzů však má akreditaci MŠMT. Naši činnost normálně zdaňujeme DPH, ale poslední dobou se nám vrací faktury s tím, že je od nás požadována fakturace bez DPH, jako činnost osvobozenou dle § 57. Jsou tyto kurzy skutečně činností osvobozenou?