Daňové doklady - strana 2

Naše firma je plátcem DPH. Odpovědný zaměstnanec objednal přes webový portál elektronickou licenci, kterou využíváme k ekonomické činnosti, od firmy se sídlem v USA za 481 USD. Bohužel zapomněl v objednávce uvést naše DIČ. Obdrželi jsme fakturu s vyčíslením DPH v 21%. Americká firma je registrována v EU Czech Republic Account Number EU372009658, zřejmě se jedná o OSS. Je možné někde ověřit platnost tohoto daňového čísla? Uvažuji správně, když není na přijaté faktuře uvedeno naše DIČ nemáme nárok na odpočet DPH, musím v této souvislosti někde uvádět v daňovém přiznání obdržení této faktury, když nebudeme nárok na odpočet uplatňovat?

Manažeři společnosti, kteří mají k dispozici firemní platební kartu, kterou hradí benzín, drobnou režii, občerstvení v rámci schůzek s partnery dodávají firmě do účetnictví doklady za tyto platby. Dotaz je, zda by postačovalo, kdyby doklady naskenovali do PDF a firmě poslali vždy za měsíc soubor s naskenovanými doklady? Oni posílají doklady většinou poštou, jelikož jsou rozptýleni po celé ČR. Zda by takovéto doklady byly pro účetnictví akceptovatelné a originály by poté mohli vyhodit a nemuseli již posílat?

S.r.o. plátce DPH obdržel od dodavatele fakturu za opravu asfaltové plochy před firmou. Dodavatel plátce DPH provedl práce - oprava asfaltové plochy a za tuto opravu poslal fakturu. Faktura byla dodavateli ihned proplacena. Faktura však má chybně uvedené IČ a DIČ odběratele, navíc dodavatel, plátce DPH vyfakturoval tyto práce v klasickém režimu. Nemají být tyto práce v režimu přenesené daňové povinnosti dle §92a? Pokud by měla být faktura v režimu PDP, tak odběratel by neměl nárokovat odpočet DPH tak jak je na faktuře. Odběratel se snažil po dodavateli dosáhnout opravu správného IČ a DIČ odběratele a dále změnu dokladu na režim PDP. Dodavatel je však nekontaktní, takže odběratel začal mít podezření, jestli se nejedná o podvod. Po podání trestního oznámení na dodavatele zjistil, že není sám a takových podvodů je bohužel hlášeno už více (podaných podnětů u policie). Jak tedy postupovat dále z pohledu nákladů a DPH? Zaúčtovat tento doklad, který je již i zaplacený do nákladů (vzhledem k tomu, že práce byly provedeny, tak by se mělo jednat o náklad - opravu a hlavička Odběratele je uvedena správně kromě IČ a DIČ - ty jsou chybně), ale nenárokovat DPH, protože se odběratel domnívá, že faktura by měla být v režimu PDP? Dodavatel je registrovaný jako plátce DPH a není nespolehlivým plátcem. Zaplaceno bylo na zveřejněný účet dodavatele.

Obec plátce DPH pronajala nemovitost také plátci DPH. V této nájemní smlouvě má obec zastupující společnost, která jedná jako pronajímatel (stará se o nemovitost, zajišťuje opravy, vymáhá nezaplacené nájemné a pod.). Nájemce platí nájem na účet zastupující společnosti a ta uhrazené nájemné přeposílá na účet obce. Zastupující společnost účtuje o nájemném na účtu třídy 3. V nájemní smlouvě je domluvené, že dohodnuté nájemné bude navýšeno o DPH v platné sazbě. A to je ten problém. Kdo má povinnost vystavit daňový doklad a kdo odvést DPH z nájmu? Obec nebo to může být i zastupující společnost? 

Máme nového dodavatele zboží z Finska. Vzhledem k tomu, že jsme nový odběratel musíme hradit zboží předem. Máme první objednávku a obdrželi jsme rovnou konečnou fakturu s tím že je vystavena v souladu se směrnicí o DPH (EU) 2006/112/ES. Ověřovali jsem si to u dodavatele několikrát a tato faktura došlá v červenci 2025 je jedinná a konečná kterou obdržíme. Vzhledem k tomu, že fyzické dodání zboží proběhne až v roce 2026 máme nyní na základě této faktury Přiznat daň podle §25 odst. 1 (faktura přišla dříve) a pokud ano tak můžeme v ten samý okamžik uplatnit odpočet? Nebo je to správně jinak? 

Máme smlouvu s poskytovatelem reklamy, kdy poskytovatel je povinen nám poskytnout reklamu na sportovních utkáních i v prostorách VIP salonku, kde bude také zajištěna reklama. Tyto prostory VIP budou pouze pro naši společnost za sezonu. Prostory VIP lze využít také jako prostory pro obchodní schůzky a setkání s obchodními partnery. Reklamní plnění se skládá z: a) zobrazení reklamního spotu objednavatele na obrazovkách ve VIP Silver v délce 20 vteřin – TV smyčka.. b) odměnu za členství objednavatele ve VIP Silver .. c) odměnu za cateringové služby .. d) odměnu za jedno parkovací místo v zóně VIP parking .. e) odměnu za 4 kusy permanentek v celkové ceně.. Za každé plnění (a-e ) je přesně stanovená částka, kterou platíme za danou službu. Můžeme uvedené plnění brát jako celek, tz. službu za provedenou reklamu a tedy lze vše dát do daňových nákladů ? Pokud se ve VIP salonku budou konat porady nebo jednání s obchodními partnery, co se doporučuje jako důkazní prostředek ? Pokud se účastní zaměstnanci sportovního utkání ve VIP salonku (bez porady) , musí být vedena evidence na zaměstnance vzhledem k limitům pro osvobození u benefitu pro zaměstnance? 

Plátce daně pořídil zboží z JČS (Itálie). Zboží bylo placeno 100 % předem zálohově. Zboží je dodáno již měsíc do ČR a dodavatel se nemá k zaslání faktury. I přes opakované urgence odepisuje, že nás účetní oddělení bude v budoucnu kontaktovat. Italský zákon o DPH asi neznáte, ale zajímalo by mě jestli je v evrovpské směrnici pro DPH určeno do kdy má být daňový doklad vystaven. A dále jak mám postupovat v případě kontrolního hlášení, kde se uvádí číslo daňového dokladu, které právě nemáme k dispozici. Máme tam uvést pořízení bez dokladu?

Společnost s r.o. má automobil hybrid, jednatel používá ke služebním i soukromým účelům. Nyní si jednatel zařídil čip u PRE pro nabíjení automobilu ve veřejných dobíjecích stanicích, ale na své jméno, nikoliv na firmu, protože jako fyzické osobě mu nabídli lepší cenu. Faktura od PRE tedy bude chodit na jeho adresu i jméno (má uzavřenou smlouvu), toto dobíjení ale bude využívat jen pro firemní auto na služebních cestách a samozřejmě chce, aby úhrada faktury šla z firmy. Když ale na faktuře budou údaje o soukromé osobě, do účetnictví podle mě dát nelze. Nebo by se dalo s nějakým prohlášením od jednatele? Jak by to pak bylo s nárokem na odpočet DPH? Nebo by mohl jednatel nabíjení přeúčtovat na firmu podobným způsobem, jako se vyúčtovává firmě použití soukromého automobilu ke služebním účelům? Jen by se tedy neuplatnil odpočet DPH. 

Přijali jsme doklad o zaplacení za ubytování zaměstnanců v ČR za 24.500,-,, který je nazván doklad o zaplacení z Airbnb, na dokladu není naše ičo ani ičo dodavatele a je kromě ubytování účtován i servisní poplatek, jsme plátci DPH ,vše placeno z účtu společnosti jak to zaúčtovat, komunikace nefunguje.

Jak je to s doklady od společností poskytujících leteckou přepravu jako např. KLM ROYAL DUTCH AIRLINES, kde není vyčísleno DPH? Firma, jakožto plátce, obdržela letenku pro jednatele firmy (pracovní cesta). Použije se v tomto případě reverse charge? Nebo tento doklad vůbec nevstupuje do DPH? 

Může být do účetnictví zaevidován jako vystavený zjednodušených daňový doklad souhrnný závěrkový doklad z pokladního systému, kde je patrné, že bylo vystaveno 1000 paragonů, 800 jich bylo hrazeno hotově, 100 kartou a ještě je vše rozpadnuté na základ DPH a DPH v patřičné sazbě, je tam IČ, DIČ....i všechny ostatní zákonné náležitosti. Není nutné paragony tisknout a shromažďovat? Mohou být uchovávané jen v pokladním systému?

Česká s. r. o., plátce DPH, plánuje koupit na Vinted u fyzické osoby zboží, a následně zboží prodat. Prodej bude uskutečněn s DPH na základě faktury jiné právnické / fyzické osobě. Jakým způsobem koupené zboží dát do nákladů, pokud od fyzické osoby z Vinted česká s. r. o. nedostane žádný doklad? 

Právnická osoba, plátce DPH, vlastník nemovitosti, pronajímá část výrobních prostor zahraničnímu nájemci, registrovanému plátci DPH se sídlem ve SRN. Jak postupovat při fakturaci skutečné spotřeby energií a vytápění.

Jaké je správné účtování dobropisu od dodavatele za obratový bonus (např. podpora prodeje, zpětný bonus za dosažený obrat)? Dodavatel vystavil dobropis (opravný daňový doklad) se zápornou hodnotou. Firma jej eviduje jako výnos a účtuje ho následujícím způsobem: MD 648 /D 321 Dobropis tím snižuje závazek vůči dodavateli a zároveň zvyšuje výnos firmy. Je tento způsob účtování v pořádku? Upozorňuji, že ve výstupu z účetního programu (např. výsledovce po analytických účtech) se účet 648 zobrazuje na straně MD se zápornou hodnotou, což působí matoucím dojmem, i když ve výsledku navyšuje hospodářský výsledek. Je tento postup z hlediska účetních pravidel správný, nebo by se měl použít jiný účet, případně jiný postup? 

Čtvrtletní plátce DHP - řemeslník. Pro dalšího plátce v jednom měsíci vykoná 3 dny v měsící tesařské práce a vždy vystavuje pouze jednu fakturu za měsíc. Na fakturu uvádí: Fakturuji Vám tesařské práce. Dále na tři řádky dle dohody s odběratelm vždy rozepíše dle data a místa: 3.3. Praha, 5.3. Plzeň, 28.3. Turnov. Může nebo musí dát na fakturu DUZP 31.3.? Nebo musí uvést vždy poslední datum práce jako DUZP, tj. 28. 3. ? Nebo je to jedno? Na fakturu uvádí pouze základ daně v základní sazbě daně a na faktuře uvádí "daň odvede zákazník". Více k té činnost neuvádí - stačí takto co se týče obsahu prácí, tj. uvést fakturuji Vám tesařské práce? Nebo to nějak více musí být specifikováno nebo záleží na dohodě s odběratelem? Děkuji za upřesněné této problematiky. Rádi bychom, aby faktura měla všechny náležitosti dle zákona.

Klient (kupující) uzavřel kupní smlouvu na nákup zboží. Toto zboží bylo u prodávajícího předmětem soudního sporu se subjektem v insolvenčním řízení. Aby soudní řízení bylo skončeno, dohodl se prodávající na smírnému ukončení soudního řízení a vyplacení částky v dohodě o narovnání. Kupující (můj klient, který měl zájem toto zboží odkoupit) souhlasil v kupní smlouvě, že se bude určitou částkou podílet na dohodě o narovnání a uhradí prodávajícímu mimo kupní cenu zboží, tuto částku pro rychlé skončení soudního sporu. Tato částka byla upřednostněna před platbou za samotné zboží. Je tato částka tj. finanční účast za zájem smírného ukončení soudního řízení, součástí kupní ceny zboží u kupujícího, nebo jelikož kupující není přímým účastníkem dohody o narovnání, je pro něj tento náklad daňově neúčinný? 

Společnost zaslala zákazníkovi přes přepravní společnost zboží. Během přepravy došlo k poškození zboží, které přepravce uznal. Společnost tedy vyfakturuje škodu přepravci na zboží. Škoda není předmětem DPH, tzn. bude bez DPH. Co má společnost udělat s původní fakturou na dodání zboží zákazníkovi? Stornovat původní fakturu a podat dodatečné přiznání, nebo vystavit ke dni uznání škody přepravcem opravný daňový doklad na fakturované zboží zákazníkovi?

Přišly nám faktury od firmy Microsoft Ireland za měsíční a roční poplatky k firemním e-mailovým schránkám. Na fakturách není uvedeno naše DIČ, faktury jsou vystaveny s českým DIČ irského Microsoftu a s 21% DPH. 1. Jedna faktura je do 10 000 Kč. Můžeme si u ní odečíst DPH a považovat to jako zjednodušený daňový doklad? 2. Faktura za roční poplatek je přes 10 000 Kč, tam si, předpokládám, DPH odečíst nemůžeme? Takže celkovou částku vč.DPH dáme do nákladů, je to tak? Zažádali jsme o opravu dokladů, aby uvedli naše DIČ, pak by mělo být jako reverse charge s jejich irským DIČ, nejspíš nám to ale již zpětně neopraví. 

Český přepravce, plátce DPH, obdržel fakturu od jiné české firmy, na které jsou fakturovány náklady za opravu poškozené vjezdové brány této firmy, kterou poškodil řidič kamionu českého přepravce. Fakturováno je v přenosu daňové povinnosti dle § 92a zákona o DPH. Jak se nyní tuhle záležitost vyřešit, co se týče DPH? Český přepravce musí vyměřit DPH a vykázat ji na řádku 10 daňového přiznání, ale jak je to s nárokem na odpočet? Má nárok na odpočet?

Tuzemský čtvrtletní plátce DPH nakoupí v březnu v polském obchodě Castorama (polský plátce DPH) zboží. Castorama vystaví fakturu včetně jejich DPH 23 % s tím, že jakmile klient prokáže vývoz do ČR vystaví Castorama doklad na vrácení DPH. To ale proběhne až v dubnu. Jak v tomto případě postupovat? Provést samozdanění již v březnu z částky včetně DPH nebo bez DPH? Když už vím, že v dubnu proběhne vrácení DPH. Či provést přiznání DPH reverse charge ze základu až v dubnu datem dokladu vrácení DPH?