Přenos daňové povinnosti a zdaněná záloha

Plné znění otázky

Truhlářská firma vybrala zálohu na výrobu vestavěné skříně. Odběratel je plátce DPH a tuto skříň si objednal do kanceláří. Vyúčtovací faktura tedy bude podléhat přenosu daňové povinnosti. Účetní omylem vystavila daňový doklad k záloze a poslala ho odběrateli. Nyní dělá vyúčtovací fakturu - celé plnění podléhá přenosu. Jakým způsobem má naložit se zdaněnou zálohou, kterou by měla odečíst bez rozdělení na základ daně a DPH?

Odpověď

Související dokumenty

Související předpisy

§ 45, 92a zákona 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty