Stát, který vydal DIČ, a stát ukončení odeslání nebo přepravy zboží není shodný
Plné znění otázky
Pokud nesplníme podmínky pro třístranný obchod a neprokážeme, že jsme splnili podmínku odvést DPH v místě ukončení dopravy, pak místem plnění dle § 11 odst. 2 bude ve stát, který vydal DIČ (tedy v případě, kdy si česká firma objedná zboží z Německa a německá firma dodá zboží přímo na Slovensko, pak je místem plnění ČR). Česká firma pak musí odvést DPH z pořízení zboží ř. 3 přiznání, ale nemá nárok na odpočet DPH ř. 43 (dodatečně nesplní také podmíky § 11 odst. 3). Do kterého řádku přiznání ale česká firma uvede prodej zboží na Slovensko? O dodání do EU se jednat podle mého názrou nebude, tedy neuvedu prodej v řádku 20, ale podle mne ani do řádku 26. Je pak prodej zboží vůbec předmětem českého přiznání DPH? A do kterého řádku přiznání DPH bych prodej zboží uvedla, pokud bych splnila podmínky § 11 odst. 3 nebo i prokázala, že jsem zboží zdanila na Slovensku, a není tak místem plnění ČR, ale Slovensko?