Poměrný koeficient
Plné znění otázky
OSVČ, plátce DPH, koupila v březnu osobní auto a uplatnila poměrově koeficient 70 x 30 jízdy soukromé. Z pohledu DPFO uplatňuje paušál na dopravu ve výši 4000 Kč za měsíc. Nyní dostala fakturu na údržbu vozidla za 10 000 Kč + 2 100 Kč DPH.
1) Musí uplatnit také poměrně koeficient, tj. na ř. 40 uvést 7 000 Kč a odpočet ve výši 1 470 Kč?
2) Jaký bude daňový a nedaňový náklad z pohledu daně z příjmů - bude to 80 % - uplatňuje-li paušál na dopravu ve výši 4 000 Kč? Jakou konkrétně dá částku do daňových a nedaňových nákladů: 10 000 Kč + nevyčerpanou DPH 630 Kč = 10 630 Kč rozdělí na 80 %, tedy 8 504 Kč na daňové a 2 126 Kč na nedaňové náklady?