Neplátce DPH vystavil daňový doklad s DPH
Plné znění otázky
Nově založená společnost s. r. o. neplátce DPH vystavila daňový doklad včetně DPH za služby s datem vystavení 12. 3. 2020 a DUZP 29. 2. 2020. Při jednání s naší účetní kanceláří o poskytování účetních služeb nám bylo tvrzeno, že firma není plátcem DPH a to jsme si také v registru plátců ověřili, že firma nebyla plátcem. Bohužel bez našeho vědomí se společnost zaregistrovala a od 14. 3. 2020 se stala plátcem. řádně jsme tedy podali Přiznání za březen včetně Kontrolního hlášení. Následně až 6. 5. 2020 nám byla předána faktura vydaná z DUZP z 29. 2. 2020, kdy firma ještě plátce nebyla a na daňovém dokladu bylo uvedeno poskytnuté plnění včetně DPH. Příjemce služby si v březnovém Přiznání k DPH neoprávněně (neověřil si) uplatnil odpočet a uvedl v Kontrolním hlášení (faktura byla nad 10 000 Kč). Zajímalo by mě, jak celou situaci správně vyřešit? Dodavatel v Kontrolním hlášení za únor fakturu nemá, jelikož Kontrolní hlášení ani Přiznání nepodával - nebyl plátcem. Vystavili jsme opravný daňový doklad, Příjemce podal následné Kontrolní hlášení, dodateční Přiznání k DPH a neoprávněně uplatněné DPH vrátil. V následném KH již tuto fakturu ani opravný doklad neuvádí. Jaké je správné datum vystavení a DUZP na opravném daňovém dokladu a jak má řešit dodavatel a má uvádět v Přiznání a KH a za jaké měsíce? Příjemce požaduje pouze opravný doklad ne opravný daňový doklad.