Zaplacená nevymahatelná záloha za zboží - účetní postup
Plné znění otázky
V roce 2018 jsme platili zálohu na zboží, které nám mělo být dodáno. Jelikož se dodavatel v roce 2019 dostal do insolvence, zboží nám již dodáno nebylo ani vrácena částka. Na druhé straně jsme na zboží fakturovali zálohu odběrateli, ve stejné výši jako nám dodavatel. Tato záloha byla zaúčtována do výnosů, jelikož jsme se domluvili, že si náš odběratel na základě trojstranného smluvního vztahu bude zálohu vymáhat přímo od našeho dodavatele, měli jsme v tom být jen prostředník, na jedné straně zboží koupíme, na druhé prodáme. Záloha do insolvence přihlášena nebyla. Jak s tím naložit účetně? Aktuálně mám přijatou zálohu v účetnictví vyřešenou jako výnos, ale nemám zaúčtovanou námi placenou zálohu dodavateli, ta je aktuálně na účtu 153.000. Jak se této zálohy zbavit, aby v rozvaze nefigurovala, je možné ji zaúčtovat jako náklad? Když záloha přijatá byla jako výnos?