Zpětná registrace k DPH, Kontrolní hlášení, Daň z příjmů
Plné znění otázky
Společnost s. r. o. se registrovala více jak o rok se zpožděním jako plátce DPH. Jelikož jsou odběratelé služeb z větší části neplátci DPH a nebyla uzavřena dohoda ve prospěch dofakturace DPH, budou fakturované částky konečné včetně DPH. Příslušná DPH bude vypočtena shora. Bude nutné vystavit nové faktury jako daňový doklad? V případě odběratele/podnikatele s uvedeným DIČ u plnění nad 10 000 Kč bude plnění uvedeno v kontrolním hlášení klasicky v oddíle B.2.? Odvedená DPH ze všech plnění bude daňovým výdajem, v jakém období a jak o ní účtovat? Daň z příjmu (např. celkové plnění v sazbě DPH 21% je 13 000 Kč (při výpočtu shora bude základ 10 743,80 Kč a DPH 21% 2 256,20 Kč) do základu pro výpočet daně z příjmu mi bude vstupovat částka 10 743 Kč?