Vývoz zboží - odběratel z EU, dodání přímo zákazníkovi do USA
Plné znění otázky
Jsme plátci DPH a máme jediného odběratele, který je registrován k dani v EU + ČR, na VAT ČR fakturujeme v případě dodání do ČR, v ostatních případech využíváme VAT DK. Jak to bude s fakturací a výkazem DPH v případě, že náš odběratel z EU požaduje dodání přímo k jejich zákazníkovi do třetí země? Dopravu z ČR do USA si zajištuje zákazník dánského odběratele sám na vlastní náklady na základě faktury a dodacího listu, který mu vystavil náš dánský odběratel (naše matka, registrována k DPH v Dánsku a v ČR). K přechodu vlastnictví dochází již na území ČR? Doklady které mám k dispozici: námi automaticky vystavená fa na odběratele v Dánsku s datem 26. 2. 2021 a vývozní doprovodný doklad, který mám od zákazníka (viz.příloha), zboží však vyplouvá až 20. 3. 2021. Může naše firma vykázat tuto částku v ř. 22 přiznání k DPH již v únoru?