Vratka faktury vydané
Plné znění otázky
Naše a. s. - truhlářství (měsíční plátce DPH) uzavřela s jinou firmou (plátce DPH) smlouvu o dílo. Předmětem smlouvy byla výroba a montáž nábytku do rodin. domu. Veškeré provedené práce byly vyúčtovány již v prosinci 2020 v přenosu DPH ve výši 870 500 Kč. Fakturu jsme zaslali elektronicky a také poštou na adresu odběratele. Koncem ledna 2021 odběratel reklamoval drobné vady a chtěl po nás slevu ve výši cca 150 000 Kč. Bohužel komunikace mezi naší a. s. a odběratelem nebyla moc úspěšná a odběratel začátkem dubna vrátil fakturu zpět. Částku 870 500 Kč máme ve výnosech za prosinec 2020, v přiznání k DPH, kontrolním hlášení za 12/2020 a v přiznání k dani právnických osob za rok 2020. Jak máme nyní postupovat při zaúčtování dobropisu ve výši 150 000 Kč, když odběratel vrátil původní fakturu z prosince 2020?