Zúčtování zálohy v přenosu DPH
Plné znění otázky
A. s. (měsíční plátce DPH) vyúčtovala odběrateli (plátce DPH) v listopadu 2020 zálohu na truhlářské práce ve výši 800 000 Kč, zaúčtováno MD 221/D 324, konečné vyúčtování v přenosu DPH. V únoru 2021 byla zakázka dokončena a mi jsme vyhotovily dvě konečné faktury. První faktura (mobilní nábytek) byla ve výši 563 820 Kč + 21% DPH. Druhá faktura v přenosu DPH ve výši 359 835 Kč. Z každé faktury odečtena částečná výše zálohy. Jaký postih z tohoto vyúčtování nás může čekat od FÚ ? Jakým způsobem FÚ počítá penále a úroky z prodlení za pozdě odvedenou daň?