Odvedená DPH ze zálohy 2020, vyúčtovací faktura 2021 (Velká Británie)
Plné znění otázky
Jak postupovat v případě, že jsme vystavili zálohovou fakturu na fyzickou osobu ve Velké Británii v prosinci 2020? Zálohová faktura byla ještě během prosince 2020 uhrazena a z úhrady jsme odvedli DPH za prosinec 2020. Nyní v květnu 2021 byla vystavena faktura se zúčtovanou zálohou.
Podronosti:
- jedná se o poskytnutí právních služeb fyzické osobě nepodnikateli
- k úhradě zálohové faktury došlo 9. 12. 2020
- zúčtovací fakturu vystavujeme k datu 26. 5. 2021
- z úhrady byla odvedena DPH ve výši 21% (členění UDA5)
Jakým způsobem máme vyúčtovat DPH?