Odvedená DPH ze zálohy 2020, vyúčtovací faktura 2021 (Velká Británie)

Plné znění otázky

Jak postupovat v případě, že jsme vystavili zálohovou fakturu na fyzickou osobu ve Velké Británii v prosinci 2020? Zálohová faktura byla ještě během prosince 2020 uhrazena a z úhrady jsme odvedli DPH za prosinec 2020. Nyní v květnu 2021 byla vystavena faktura se zúčtovanou zálohou. 

Podronosti: 

  • jedná se o poskytnutí právních služeb fyzické osobě nepodnikateli
  • k úhradě zálohové faktury došlo 9. 12. 2020
  • zúčtovací fakturu vystavujeme k datu 26. 5. 2021
  • z úhrady byla odvedena DPH ve výši 21% (členění UDA5)

Jakým způsobem máme vyúčtovat DPH? 

Odpověď

Související dokumenty

Související předpisy

§ 20a, 37a, 21.3 zákona 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty