Vratka přijaté zálohy na stavební práce a DPH
Plné znění otázky
Stavební firma přijala od občana úhradu zálohové faktury na postavení rodinného domu. Platby proběhly v 4/2021 a v 5/202, v těchto měsících stavební firma odvedla DPH z přijatých plateb. Stavební práce jsou v běhu, postupně jsou vystavovány dílčí faktury na provedené práce, zálohy v nich zatím nebyly zúčtovány. V 9/2021 požaduje občan vrácení záloh zpět v plné výši, neboť získal hypotéku, ze které bude vše placeno. Dílčí faktury budou vystavovány i nadále. 1) Jaký doklad má stavební firma na vratky vystavit - Stornovací fakturu, či Opravný daňový doklad k přijaté záloze? 2) V jakém měsíci má stavební firma uplatnit DPH na vstupu z vratky DPH- v měsících, ve kterém DPH ze záloh odvedla (což by vyžadovalo dodatečná přiznání), nebo v 9/2021?