Povinnost přiznat DPH

Právnická firma s. r. o. využívá služeb poradenství od plátce se sídlem v Německu. Jelikož jsou obě strany plátci, provádí firma samovyměření. DPH je na jejich vystavené faktuře 0 %, ale je zde uvedená věta „Dodání zboží osvobozené od daně v rámci Společenství". Provádí plátce v ČR správně samovyměření daně řádek 5 přiznání DPH oproti řádku 43? Nyní oznámil plátce z EU, že založil firmu v Paraguayi a požaduje vyplácení služby do této firmy. Jak se bude postupovat při účtování DPH?

OSVČ podniká v ubytování dle § 7 a je identifikovanou osobou na základě poskytnutí služby (Booking). Pronajímá apartmány, kde občas nakupuje v Polsku - režijní materiál - např. lampu, židle , nádobí apod. jako vybavení pro ubytování. Jak to bude s DPH u nákupu tohoto zboží do režie, musí odvést DPH? Je placeno kartou z účtu ubytování a na dokladech je vyčíslená částka včetně polské DPH.

Firma, s.r.o, plátce DPH vykonává montážní práce, kde má zdanitelné plnění. Zároveň vlastní bytový dům, kde byty pronajímá občanům. Tyto nájmy jsou osvobozeny a v přiznání k DPH uváděny na ř. 50. Pokud této firmě vystaví fakturu za stavební práce jiná společnost, tak je automaticky v režimu přenesení. Pokud se však tyto stavební práce týkají výhradně bytového domu, kde si nemůže nárokovat DPH, jak se provádí doměření DPH? Dám jen na ř. 10 v DP a nedám na ř. 43? Bude to hlásit nesoulad. Nebo mi vystaví firma fakturu s běžným DPH (nikoliv přenesení) a já si ho neuplatním?

Manželé, oba OSVČ soukromí zemědělci, plátci DPH, založili farmu s. r. o., také plátce DPH, do které budou vkládat majetek (budovy, některé pozemky, zvířata, zásoby a provozuschopné stroje) vkladem do základního kapitálu. Vše se teď řeší u notáře. Jak budou postupovat z pohledu DPH a daně z příjmu FO i PO? Budou jako OSVČ nebo s. r. o. něco danit? A ještě mají staré stroje, dávno odepsané a nepoužívané, které se do s. r. o. převádět nebudou. Dle odhadce nemá ani cenu je vkládat do s. r. o. Zůstanou v majetku OSVČ, která ale bude končit živnost. Bude za tyto stroje odvádět nějakou DPH, případně daň z příjmu? Pokud ano, z jaké částky a k jakému datu? 

Slovenský živnostník, který je na Slovensku neplátcem DPH, poskytuje službu zpracování (post-processing) videa a fotografií české společnosti s r. o., neplátci DPH v ČR. Česká s. r. o. je však registrována jako identifikovaná osoba. Slovenský neplátce fakturuje bez DPH, na faktuře uvádí text „Nie je platiteľ DPH.“. Musí česká společnost službu zpracování videa a fotografií samovyměřit českou sazbou? Je rozhodnou skutečností to, že česká společnost si sama videa a fotografie vytvoří na vlastní náklady a vlastní technikou a tento materiál předává k tzv. post-processingu slovenskému živnostníkovi? Zůstává za této situace místo plnění na Slovensku a „nestěhuje“ se místo plnění do ČR, kde by muselo být samovyměřeno DPH?

Česká firma, plátce DPH, nakoupila zboží z třetí země v 6/25, je uloženo v celním skladu. Následně ( prý do 90 dnů) bude procleno a vystaveno JCD. Kdy se má tato faktura uvést do řádného přehledu DPH ( řádek 7 a 43/44). A jak mám postupovat při zaúčtování, když faktura byla zaplacena v 6/25 .

Máme nového dodavatele zboží z Finska. Vzhledem k tomu, že jsme nový odběratel musíme hradit zboží předem. Máme první objednávku a obdrželi jsme rovnou konečnou fakturu s tím že je vystavena v souladu se směrnicí o DPH (EU) 2006/112/ES. Ověřovali jsem si to u dodavatele několikrát a tato faktura došlá v červenci 2025 je jedinná a konečná kterou obdržíme. Vzhledem k tomu, že fyzické dodání zboží proběhne až v roce 2026 máme nyní na základě této faktury Přiznat daň podle §25 odst. 1 (faktura přišla dříve) a pokud ano tak můžeme v ten samý okamžik uplatnit odpočet? Nebo je to správně jinak? 

Klient poskytuje specifické služby, zprostředkování klientů pro odběratele. Podle smlouvy vyčísluje podklady k DPH za uplynulý měsíc v měsíci následujícím. Den uskutečnění zdanitelného plnění je tento den „zjištění podkladů“ ... dne 1. 4. 2025 bylo zrušeno plátcovství DPH a podklad pro fakturaci byl vystaven 15. 4. 2025. Podklady dostává klient nejdříve 5. kalendářní den. Plátcem DPH přestal být následujícím po sdělení informace, tedy dnem 2. 4. 2025. Datum uskutečnění DPH neurčuje, je dáno zjištěním odběratele a sdělením podkladů pro fakturaci. Lze fakturu k 15. 4. 2025 účtovat bez DPH, nebo se musí uvést do DPH i s tím, že mohla a musela být vystavena až po zrušení DPH?

S. r. o., plátce DPH, přijala službu z EU od plátce DPH, tedy v režimu reverse charge, jedná se o Google služby. Tuto službu ale potřebuje přefakturovat do jiné společnosti v ČR plátci DPH. Jakým způsobem lze vyřešit DPH? Je možné použít režim reverse charge, když přefakturováváme ve stejné výši, stejnou službu, nebo je nutné zatížit 21 % na výstupu?

Čtvrtletní plátce DHP - řemeslník. Pro dalšího plátce v jednom měsíci vykoná 3 dny v měsící tesařské práce a vždy vystavuje pouze jednu fakturu za měsíc. Na fakturu uvádí: Fakturuji Vám tesařské práce. Dále na tři řádky dle dohody s odběratelm vždy rozepíše dle data a místa: 3.3. Praha, 5.3. Plzeň, 28.3. Turnov. Může nebo musí dát na fakturu DUZP 31.3.? Nebo musí uvést vždy poslední datum práce jako DUZP, tj. 28. 3. ? Nebo je to jedno? Na fakturu uvádí pouze základ daně v základní sazbě daně a na faktuře uvádí "daň odvede zákazník". Více k té činnost neuvádí - stačí takto co se týče obsahu prácí, tj. uvést fakturuji Vám tesařské práce? Nebo to nějak více musí být specifikováno nebo záleží na dohodě s odběratelem? Děkuji za upřesněné této problematiky. Rádi bychom, aby faktura měla všechny náležitosti dle zákona.

Česká s. r. o. je identifikovaná osoba. Nakoupila zboží v Číně, zboží dorazilo do přístavu v Belgii, tam ho zpracovala místní celnice. A leží teď na skladu v Belgii, čeká na prodej v budoucnosti. Jaké má v tomto případě povinnosti česká s. r. o., které je identifikovanou osobou?

Společnost s r. o., neplátce DPH, přijme službu cloudového úložiště. Na faktuře je jako dodavatel uvedena firma Zoom Communications, z Kanady. Na faktuře je DPH 21 %. Není tam nikde uvedeno DIČ dodavatele, ale předpokládám, že je to vystaveno v režimu OSS (kvůli té sazbě 21 %). Stane se česká firma identifikovanou osobou a musí z této faktury odvést DPH nebo ne, když českou DPH (pravděpodobně) odvedl dodavatel? Jak správně postupovat?

Přišly nám faktury od firmy Microsoft Ireland za měsíční a roční poplatky k firemním e-mailovým schránkám. Na fakturách není uvedeno naše DIČ, faktury jsou vystaveny s českým DIČ irského Microsoftu a s 21% DPH. 1. Jedna faktura je do 10 000 Kč. Můžeme si u ní odečíst DPH a považovat to jako zjednodušený daňový doklad? 2. Faktura za roční poplatek je přes 10 000 Kč, tam si, předpokládám, DPH odečíst nemůžeme? Takže celkovou částku vč.DPH dáme do nákladů, je to tak? Zažádali jsme o opravu dokladů, aby uvedli naše DIČ, pak by mělo být jako reverse charge s jejich irským DIČ, nejspíš nám to ale již zpětně neopraví. 

Podnikatel fyzická osoba, neplátce DPH, pouze identifikovaná osoba, poskytující služby taxislužby přes Bolt. Na účet mu přijde např. 30 000 Kč, ale vydělal více peněz. Část peněz si ponechá firma Bolt jako provizi (cca např. 5 000 Kč) Z jaké částky odvádět DPH a musí podávat přiznání?

OSVČ, plátce DPH, přijal fakturu z Filipín. Faktura je za poplatky spojené s administrativou spojenou se zaměstnáváním zaměstnanců z Filipín v ČR. Na faktuře je uvedena cena celkem v USD. Jak je to prosím s DPH?

Obdrželi jsme fakturu od SumUp Ltd - z Irska - Irské DIČ na poplatky za služby platby kartou. Na faktuře je uvedeno - „jako poskytovatel finančních služeb jsou naše poplatky osvobozeny od DPH podle článku 135 směrnice 2006/112/ES“. Bude faktura uvedena v přiznání k DPH (přiznání a nárok)? Fakturu máme prvně a nevím jak správně postupovat. 

Společník fyzická osoba vložil do s. r. o., plátce DPH, svůj osobní automobil, u kterého nebyl uplatněn odpočet při pořízení. Pokud s. r. o. automobil prodá, musí odvést DPH z prodejní ceny? Pokud si společník převede automobil zpět na rodné číslo, musí odvádět DPH a případně z jaké ceny? 

Daňový doklad za zboží z členského státu byl vyhotoven s datem 27. 2. 2025, zboží bylo přijato 7. 3. 2025. Ke kterému dni je povinnost přiznat daň? Je to ke dni vyhotovení dokladu 27. 2. 2025 nebo ke dni přijetí zboží?

Firma daruje své zboží, které nakoupila na sklad za cenu 10 000 Kč + 2 100 Kč a uplatnila si dříve odpočet, protože zboží bylo nakoupeno za účelem prodeje. Pokud toto zboží daruje neziskové organizaci na základě darovací smlouvy s možností odpočtu dle § 20 odst. 8 ZDP, musí v momentě darování upravit odpočet dle § 77 zákona o DPH na ř. 45, nebo § 13 odst. 4 a) na ř. 1? Odvod DPH předpokládám, že se jedná v obou případech o 2 100 Kč. Na jakém řádku to má být správně vykázáno a s jakou hodnotou DPH? Je tento odvod DPH účtovaný jako MD 543/D 343 nebo MD 548/D 343 daňovým nákladem nebo nedaňovým, protože se jedná o dar?

Firma s. r. o, plátce DPH, využívá služeb od Googlu. Zaplatili zálohu 05. 1. 2025 ve výši 8 000 Kč. Obdrželi doklad „Payment Receipt 0147 = Doklad o přijaté platbě, kde je uvedena adresa odběratele i dodavatele služby, ale bez DIČ odběratele. Poté k 31. 1. 2025 dorazila faktura za služby ve výši 1 711,83 Kč s tím, že částka bude automaticky stržena ze zálohy. Na závěr faktury je uvedena věta „Služby, které jsou předmětem zpětného účtování DPH, budou příjemcem účtovány v souladu s článkem 196 směrnice Rady 2006/112/ES.“ Dále je na faktuře je uvedeno „DPH je 0 %, 0 Kč“. Mám odvést a uplatnit DPH již ze zálohy, anebo až z faktury? Je problém, když na dokladech není uvedeno DIČ odběratele? Adresa je v pořádku.