Souhrnné a kontrolní hlášení

Uvádí se v kontrolním hlášení hodnota zboží dovezeného z celního režimu pasivní zušlechťovací styk, která je uvedena na ř. 12 a 43 DP k DPH?

CZ plátce DPH kupuje stroj od jiného CZ plátce DPH. Stroj se nachází v Německu. Ve smlouvě jsou dodací podmínky EXW. Jako místo předání je sjednáno závod německé společnosti v Memmingenu. Zde bude předmět plnění dle této smlouvy připraven k převzetí a ...

Jsem podnikatelka, plátce DPH, a obdržela jsem náhradu za škodu způsobenou zvěří (rozhrabání louky divokými prasaty). Fakturovala jsem náhradu bez DPH. Jak zadat do přiznání k DPH a KH, kam zadat na jaký řádek?

Jsem plátce DPH (OSVČ, výdaje paušálem) a svým klientům (fyzické osoby, neplátci) vystavuji faktury, na kterých uvádím pouze jejich jméno a příjmení. Jejich adresu trvalého bydliště zpravidla neznám a ani se na ní nechci doptávat – protože už tak ...

Společnost s r. o. se zabývá nákupem a prodejem starších nemovitostí. Již její první prodej, který překročí hranici pro registraci k DPH, jí přinese povinnost zaregistrovat se jako plátce DPH. Má povinnost podávat každý měsíc přiznání k DPH, pokud bude ...

Jak vykázat v oddíle B2 kontrolního hlášení souhrnný daňový doklad, jaké datum uvést do kolonky den daňové povinnosti, když je souhrnný daňový doklad:1) vystavený 27. 1. 2026 na jednotlivá plnění s DUZP 14. 1. 2026, 16. 1. 2026 a 19. 1. 2026 nebo 2) ...

Česká fyzická osoba, neplátce DPH, začala jako samovydavatel vydávat knížky přes společnost Amazon. Amazon knížky vytiskne a za svou cenu prodává v různých státech a autorovi knihy platí z prodaných knih autorské poplatky. Musí autor řešit v tomto případě ...

Na jakém řádku přiznání DPH bude uvedeno DPH z osobního automobilu při převodu do osobního vlastnictví a v jakém oddílu KH?

Vedeme účetní evidenci a jsme plátci DPH. Dodavatel, od kterého běžně bereme součástky na auto, vystavil fakturu na naše IČ, i když velká část odebraných náhradních dílů je na automobil, který nemáme v majetku firmy. Faktura je nad 10 000 Kč, uvedl ji do ...

Český plátce obdrží daňové doklady od svých dodavatelů, plátců DPH. Doklad č. 1 na celkovou částku 11 000 Kč, z toho činí 9 000 Kč plnění včetně DPH 21 % a 2 000 Kč plnění včetně DPH 0 % (vratné obaly ) a doklad č. 2 na pořízení obědů pro zaměstnance na ...

FO, podnikatel, neplátce DPH. Na základě smlouvy poskytuje služby německému odběrateli, plátci DPH. Pravidelně chodí na účet dodavatele platba 300 EUR měsíčně. Odběratel nemá v ČR provozovnu. Český dodavatel ve svých prostorách, pronajatých k podnikání ...

Společnost registrovaná k platbě DPH v ČR vyslala zaměstnance v 2. polovině roku 2025 na pracovní cestu do Německa. Na účtu z ubytovacího zařízení je uvedena cena v EUR za ubytování zvlášť (německé DPH 7 %) a za snídani (německé DPH 19 %) také zvlášť. ...

Účetní jednotka, ve vnitřní směrnici stanoveno použití ročního pevného kurzu. Tímto kurzem se řídí přepočet banky i závazků, pohledávek? Pokud i závazku (např. faktury přijaté), který tedy zaúčtuji naším pevným kurzem, jak promítnu do DPH přijatou fakturu ...

Obdrželi jsme fakturu od dodavatele, který na faktuře uvádí VAT číslo s předponou GB (UK). Dodavatel uvádí, že po registraci našeho CZ VAT čísla je plnění považováno za B2B a že je správné, aby na fakturách nadále uváděl své GB VAT číslo. Zároveň sděluje ...

Odběratel obdržel od dodavatele opravný daňový doklad, který je nad deset tisíc korun dne 16. 12. 2025 k původní faktuře, kde je DUZP 18. 9. 2025, kterou máme v účetnictví. Zároveň obdržel novou fakturu, která je také nad 10 000 Kč. DUZP na opravném ...

V měsíci říjnu vystavím fakturu s plněním dodání zboží do jiného státu EU. V měsíci listopadu mám k dokladu vystaveném v říjnu opravný daňový doklad k části plnění. Měsíc říjen mám dávno uzavřený. Musím udělat nové (následné) souhrnné hlášení k měsíci ...

Společnost s r. o., plátce DPH, má automobil na operativní leasing. Datum splatnosti je vždy 1. daného měsíce. Splátku za leden 2026 už kolega uhradil 29. 12. 2025. Jak tuto splátku v bance zaúčtovat? Předpokládám, že do DPH a KH jde doklad až v lednu, bez ...

V měsíci 10/2025 byla vystavena faktura na odběratele (neplátce DPH – nepodnikající osoba), která dosud není uhrazená. Byla vystavena na základě fakturačních údajů uvedených v e-mailu od dotyčného. Nyní v 12/2025 jsme při vymáhání zjistili, že dotyčny v ...

Firma se stala plátcem DPH, bude podávat první daňové přiznání. Má v evidenci zásoby za 50 000 Kč a drobný majetek za 60 000 Kč, které k datu registrace neměla spotřebovány a byly nakoupeny do 12 měsíců před registrací. A dále stroj za 100 000 Kč ...

Co je to souhrnné hlášení? Jakým způsobem a do kdy je potřeba ho podat, pokud se tato povinnost na vás vztahuje? Na všechny tyto otázky vám odpoví náš checklist, s jehož pomocí si postupně osvojíte veškeré své povinnosti. Následně vás čeká již jen jejich ...