FKSP u příspěvkové organizace
Plné znění otázky
Při inventuře účtů jsme zjistili zůstatek na účtě 412/19 v částce 750 Kč. Tento zůstatek vznikl tím, že v prosinci roku 2012 vznikl nárok na věcný dar pracovnici k odchodu do důchodu. Faktura za dar byla zaúčtována do prosince roku 2012 takto: 412/30 MD 321/10 D (2 705 Kč) 9. 1. 2013 při zaplacení faktury bylo účtováno 321/10 MD 243/10 D pracovnice doplácela rozdíl přesahující nárok 2 000 Kč bohužel chybně ve výši 750 Kč (správná částku 705 Kč) v měsíci lednu - bylo zaúčtováno 243/10 MD 412/30 D v březnu bylo opraveno dle účtové osnovy na nový analytický účet 412/30 MD 412/19 D Tímto nám částka 750 Kč zůstává na účte 412/19 Vzniklý rozdíl 45 Kč vrátíme v lednu 2014. Prosím o sdělení, zdali byl tento postup správný.