Depozitní prostředky klientů
Plné znění otázky
Jsme PO domov pro seniory zřízená ÚSC. Mám dotaz k účtování „depozitních prostředků“ klientů - seniorů. Jedná se o peněžní hotovost a vkladní knížky uložené v úschově v trezoru. Vedeme evidenci vkladů a výběrů. Je založena depozitní pokladna s limitem a depozitní účet u KB. Vedeme tyto „cizí prostředky“ na podrozvaze na účtu 967, kde účtujeme o jejich pohybu - příjem výdej v pokladně i bance. Po úmrtí jde zůstatek do pozůstalosti. Je to takto správně? Náklady na provoz depozitního účtu hradí PO, úroky klienti-senioři darují PO. Vše je uvedeno ve smlouvě o poskytnutí sociální služby.