DPH vs. prodej do SK
Plné znění otázky
Dovoluji si vás požádat o radu k DPH při prodeji do SK.
1) Prodáváme zboží (doplňky k nábytku), které chce slovenský občan (neplátce DPH) zaslat do SK. Nabízí se, že místo plnění bude v ČR dle místa odeslání a tudíž bych měla odvést na faktuře i DPH 21% a klient toto DPH zaplatí. Má být tedy DPH na faktuře uvedeno ve výši 21%, místo plnění v tuzemsku a tudíž se nejedná o přenesenou působnost? Součástí faktury bude i poštovné. Také postupovat stejným způsobem?
2) Přefakturováváme část nákladů za montážní materiál slovenské firmě se slovenským DIČ. Zboží je určeno pro českého občana (neplátce) v Praze a montuje se také v ČR. Faktura má být vystavena bez DPH dle §9 a následně odvedeme v daňovém přiznání 21 % na řádku 24 a současně musíme vyplnit přílohu - Souhrnné hlášení?
3) Prodáváme zboží Slovenskému občanu, který si zboží (nábytek) zakoupí v Praze, ale montáž zařizuje naše společnost v SK prostřednictvím partnerů. Má být vystavena faktura včetně DPH 15 % za nábytek (vestavný) a nejedná se o vůbec o reverse charge?