Zahraniční faktura za zboží z minulého roku
Plné znění otázky
Při účtování výpisu z banky v měsíci dubnu 2007 u klienta (s. r. o. plátce DPH) jsme zjistili, že byla uhrazena faktura za zboží z jiného členského státu vystavena v měsíci říjnu 2006, která však nebyla zařazena v účetnictví. Jak postupovat z hlediska přiznání DPH a daně z příjmu PO? Společnost účtuje zásoby způsobem B a nechce již snižovat HV 2006 dodatečným přiznáním DPPO. Pokud zaúčtujeme fa v roce 2007 jako nedaňový náklad a podáme dodatečné přiznání k DPH za 10/06, musela by se DPH jen přiznat a zaplatit a nebyl by nárok na odečet v řádku 320 přiznání?