Účtování bankovních poplatků a úroků

Plné znění otázky

Jsme akciová společnost. Naší hlavní ekon. činností je truhlářství a provádění stavebních úprav. Uzavřeli jsme s tuzemskou akciovou společností dne 15. 8. 2014 Smlouvu o dílo - výroba a montáž kancelářského nábytku a stavební úpravy. Plán. termín předání 30. 11. 2014. V důsledku tech. problémů předpokládaný termín ukončení 15. 12. 2014. Cena za dílo je stanovena ve výši 3 mil. Kč. Tato cena bude uhrazena 58 měsíčními splátkami. Ve smlouvě je uvedeno, že zhotovitel si po dohodě s objednatelem bere účelově vázaný úvěr na celou částku, která odpovídá smluvní ceně za předmět této smlouvy. Poskytnutí úvěru je sjednáno u Komerční banky na základě Smlouvy o úvěru uzavřené mezi zhotovitelem a bankou. Úvěr je vázán na úhradu smluvní ceny za předmět smlouvy mezi zhotovitelem a objednatelem. Objednatel se zavazuje, že spolu s pravidelnou měsíční splátkou ve výši jistiny úvěru uhradí zhotoviteli úroky z úvěru i další náklady zhotovitele vyplývající z úvěrové smlouvy, kterými jsou neměnný poplatek za realizaci úvěru ve výši 11 000 Kč a dále poplatek za správu úvěru ve výši 300 Kč měsíčně. Měsíční výše úroků je uvedena ve Splátkovém plánu zhotovitele, který je přílohou smlouvy. První splátka bude uhrazena následující kalendářní měsíc od okamžiku předání tj. až v lednu 2015. Smlouvu s bankou jsme uzavřeli 19. 9. 2014. Již za měsíc říjen a listopad jsme bance zaplatili veškeré poplatky a úroky spojené s poskytnutím úvěru. Na jaké účty mám tyto poplatky a úroky účtovat, když nám je objednatel bude platit?