DPPO
Plné znění otázky
V roce 2013 jsme platili pololetní zálohy na DPPO 2013, ale za rok 2013 jsme přesáhli DPPO Kč 100 000 a stali se čtvrtletními plátci záloh na DPPO na rok 2014. V červnu a v září jsme zaplatili zálohy. Třetí záloha (cca 40 000) v prosinci z účtu neodešla, platba neproběhla. Za měsíc listopad 2014 jsme měli dle přiznání k DPH nadměrný odpočet (cca 10 000). V lednu nám přišlo z FÚ vyrozumění, že tento nadměrný odpočet byl převeden na úhradu nedoplatku na DPPO 2014 (3. záloha) a datum úhrady je 30. 12. 2014. V lednu jsme zaplatili zbytek 3. zálohy na DPPO 2014 (cca 30 000). Chtěla bych se zeptat:
1) zda to, co jsme zaplatili v lednu 2015 (doplatek 3. zálohy), lze započítat při vyúčtování DPPO 2014?
2) zda to, co zaplatíme v březnu 2015 (4. záloha), bude započítáno až do vyúčtování DPPO 2015?
3) zda je možno celé takto zaúčtovat?
Rok 2014:
a) úhrada DPH/ listopad 2014 – nadměrný odpočet (na základě vyrozumění FÚ) 10 000 395/343
b) úhrada (částečná) DPPO 2014 (3. splátka záloh) [na základě vyrozumění FÚ] 10 000 341/395
c) úhrada (doplatek) DPPO 2014 (3. splátka záloh) zaplacená v lednu 2015 (na základě bank. výpisu) 30 000,- 341/3xx (jaký SÚ použít ?) s tím, že účet 3xx bude zinventarizován k 31. 12. 2014
Rok 2015:
a) a) úhrada (doplatek) DPPO 2014 (3. splátka záloh) – pozdní platba (na základě bank. výpisu) 30 000 3xx/221.