DPH u cestovní služby
Plné znění otázky
Jsme cestovní agentura. Naši klienti jsou školy z EU i ze třetích zemí. Jsme plátci DPH. Naše služby spadají pod cestovní služby (par. 89). Jak se postupuje v případě vystavení faktury za cestovní službu (tour v Praze pro školu z Francie)? Faktura je vystavena v červnu, (v červenci je faktura zaplacena), ale samotná tour (pobyt) bude uskutečněn v září. V září také obdržíme související faktury od hotelu a autobusu. Nevím, zda mám fakturu zaúčtovat již nyní v červnu a dát ji do DPH nyní v červnu, nebo ji nechat stranou až na září a pak vypočítat tu přirážku a z ní DPH.? Jak přesně se postupuje při výpočtu DPH? Dejme tomu, že jsme vyfakturovali 100 000 Kč (teď v červnu) a související náklady v září budou 50 000 Kč. Na jaké řádky v DPH přiznání se co napíše?