Přiznání k DPH a souhrnné hlášení v ČR po přidělení DIČ na Slovensku
Plné znění otázky
České s.r.o. plátce DPH těsně před překročením limitu pro zasílání zboží na Slovensko se zaregistrovalo k DPH na Slovensku a bylo mu přiděleno slovenské DIČ. Od tohoto okamžiku vystavuje faktury ve dvou číselných řadách. Jedna řada je původní s českým DIČ s.r.o. pro zasílání zboží v ČR. Druhá číselná řada je vystavována s přiděleným slovenským DIČ SK pro zasílání zboží zákazníkům na Slovensku se slovenskou sazbou DPH. Z faktur vystavených v druhé číselné řadě se slovenským DIČ se na Slovensku sestavuje přiznání k DPH a vypočtená daň se odvádí tam. Dotaz se týká sestavení přiznání k DPH v ČR. Zahrnují se částky z faktur vystavených v druhé číselné řadě se slovenským DIČ do řádku 20 daňového přiznání v ČR nebo ne? A pokud ano, tak jelikož řádek 20 daňového přiznání navazuje na souhrnné hlášení, mají být tyto částky uvedené v souhrnném hlášení pod kodem SK a s DIČ přiděleným na Slovensku?