Cenné papíry - pořízení, držení a prodej
Plné znění otázky
Prosím o uvedení postupu účtování. Nakoupili jsme hypoteční zástavní listy - HZL byly vydány v rámci dluhopisového programu Hypoteční banky, a. s. Jejich jmenovitá hodnota a poměrný výnos jsou plně kryty pohledávkami z hypotečních úvěrů nebo částí těchto pohledávek a popřípadě náhradním krytím podle zákona o dluhopisech. Jejich výnos je dle aktuálních tržních podmínek. Nominální hodnota: 10 000 Kč. Počet kusů: 280 ks. Datum nákupu: 30. 7. 2015. Datum emise dluhopisu: 17. 7. 2014. Den konečné splatnosti dluhopisu: 17. 7. 2019. Prodejní cena: Stanovuje se podle aktuálních tržních podmínek k danému dni vypořádání. Úrok: 1,2 % p.a., vyplácený ročně kurz/cena: 100,80 Kč. Celkový objem fin. prostředků (bez provize): 2 823 613,33 Kč AÚV: 1 213,33 Kč.