Dodání zboží s montáží do Brazílie
Plné znění otázky
Prosíme o ověření správného postupu:
1. varianta: Odešleme zboží do Brazílie (dle smlouvy bez montáže). Zboží je propuštěno "na vývoz" na celnici v Praze např. 3. 10. 16. Dle novely od 29. 7. 16 jsme povinni vystavit řádný daň. doklad s DUZP = 3. 10. 16 (jakmile máme potvrzení z celnice). Místo plnění je ČR, osvobozeno od DPH dle § 66. Transakce se zachytí v DP na ř. 22, do SH a KH to nepatří.
2. varianta: Dle smlouvy dodáme do Brazílie zboží vč. montáže. Zde si nejsme jisti postupem. Domníváme se, že se nejedná o vývoz, ale o dodání zboží s montáží, místo plnění = Brazílie, DUZP = předání zboží po montáži (§ 7, 3 a 24a). V praxi to znamená, že zboží proclíme na vývoz v Praze např. 8. 11. 2016, naši montéři dokončí instalaci a montáž 4. 1. 2017 a my vystavíme daňový doklad až v 1/17 s DUZP 4. 1. 2017. V tomto případě se transakce zachytí v DP na ř. 26, do KH ani do SH to nepatří.