Přijatá faktura v EUR, kurzový rozdíl
Plné znění otázky
Obdrželi jsme od českého plátce DPH fakturu za platbu dálnice v Německu a servisní poplatek s touto platbou spojený.
Faktura celkem 24,58 EUR, uvedený kurz na faktuře 27,025. Po přepočtu 664,29 Kč (základ - 661,57 + 2,72 DPH)
- platba za dálnici - 24 Euro (sazba DPH 0 %)
- poplatek - 0,48 EUR (sazba DPH 21 %) = DPH 0,1 EUR.
My používáme kurz roční 27,02. Výše faktury po přepočtu naším kurzem 664,15 Kč.
Jak správně účtovat? Do DPH musí vstoupit stejná částka jako na fa tedy 2,72 Kč.
DPH 2,72 343/321
dálnice - 24 x 27,02 = 648,48 538/321
poplatek - 0,48 x 27,02 = 12,97 518/321
zaokrouhlení - 0,02 321/648
Po domluvě s dodavatelem lze platit v korunách, zaplatím 664,29 Kč, vznikne při účtování banky kurzový rozdíl 0,14, účtuji MD 563/D 321.
Je tento postup správný?