Školení v zahraničí - stát EU
Plné znění otázky
Zahraniční partner EU - plátce DPH. Naše firma - plátce DPH. Zahraniční partner bude školit naše pracovníky v roce 2008 ve svých školících zařízeních. Naše firma vyšle na školení také zástupce našich odběratelů - a následně část nákladů pak přefakturuje, a to podle faktury od zahraničního školitele. DPH odvede zahraniční partner na svém území a nám bude fakturovat vč. DPH? A my tudíž již nic nedopočítáváme? Přefakturace našim tuzemským partnerům od naší firmy za toto školení bude bez DPH? Vzhledem k tomu, že celková částka za školení je v přepočtu 60 000 Kč, účtujeme našim tuzemským partnerům v roce 2007 zálohu ve výši 30 000 Kč, vyúčtování bude provedeno v roce 2008 po obdržení faktury od zahraničního školitele. Jak postupovat s přijatou platbou a následným daňovým dokladem za obdrženou úhradu v roce 2007? Vystavit doklad s DPH?