Fakturace oprav elektroniky na Slovensku
Plné znění otázky
Jsme český plátce DPH, jako zprostředkovatel jsme zajistili opravu pračky na Slovensku, pračka je pevně spojená s nemovitostí. (Slovenský plátce DPH opravil pračku a vyfakturoval nám službu v režimu reverse charge, nebo pračku opraví slovenský neplátce a fakturuje nám službu bez DPH.). Na Slovensku nás jako plátce nezaregistrovali, protože nemáme na Slovensku provozovnu. Jak máme postupovat při přefakturaci této služby odběrateli, který má sídlo v ČR, má české i slovenské DIČ, přesto že nemá na Slovensku provozovnu? Odběratel (slovenské DIČ) nám službu v režimu reverse charge nechce proplatit, protože se domnívá, že bychom na Slovensku měli být registrováni a službu fakturovat s 20% DPH. Toto však nejde zajistit, vzhledem k tomu, že jsme pouze zprostředkovatel opravy, a nemáme na Slovensku ani provozovnu ani zaměstnance. Odběratel (české DIČ) nám službu s 21% DPH nechce proplatit, z důvodu toho, že se nejedná o zdanitelné plnění podléhající české DPH. Účetní odběratele se obrací na § 10 ZDPH - práce spojená s nemovitou věcí, ale domnívám se, že pokud pouze "zprostředkujeme" opravu, nikoli, že bychom ji přímo prováděli našimi zaměstnanci, tento § se na nás nevztahuje, a řídíme se § 9 odst. 1. Můžete mi prosím poradit jak správně službu - zprostředkování zajištění oprav elektroniky na Slovensku vyúčtovat v částce nám vyúčtované opravy pračky?