Barter s fyzickou osobou
Plné znění otázky
V rámci reklamy naší společnosti s r. o., plátce DPH, která prodává hotové jídlo, máme domluveno s jednotlivými fyzickými osobami (nejsou ani OSVČ, ani zaměstnanci), propagování na sociálních sítích facebook, youtube atd. Částky za jídlo se pohybují v nákupu kolem 20 000 Kč/měs. Jaké povinnosti vyplývají pro naši firmu? Jak tento barterový obchod zaúčtovat jak z pohledu DPH, tak z pohledu odpisu surovin do nákladů? Fyzické osoby nám samozřejmě nevystavují žádný doklad za své služby, ani my jim nic nefakturujeme, jídlo dostávají zdarma. Musíme odvést DPH z hodnoty surovin nebo z ceny prodejní, jako by se jídlo prodalo normálnímu klientovi? Žádný finanční výnos nevzniká, tudíž by se asi účtovalo interním dokladem pouze o DPH z hodnoty surovin, které by bylo naším provozním nákladem? Nebo se musí účtovat MD 311/D 601 + 343, a proti tomu MD 518/D 325 ve stejné hodnotě a vzájemně započteme - v plných prodejních cenách? Suroviny je poté možno odepsat do daňových nákladů?