Částečná úhrada pohledávky s DPH v daňové evidenci
Plné znění otázky
Náš klient (čs. FO, plátce DPH, vede DE) vyfakturoval za služby svému odběrateli 1 fakturu: základ daně 1 mil. Kč, DPH 21 % 210 tis. Kč. Odběratel mu v 12/2017 uhradil jednorázově 230 000 Kč s tím, že zbytek uhradí až v roce 2018. Víme, že dříve se přijatá platba spojila nejprve s hodnotou DPH, takže klient by zdanil pouze 20 000 Kč. SW POHODA umožňuje pouze tuto variantu, ale upozornili nás, že jsou platné 2 varianty: buď ta výše uvedená, nebo i ta, že se přijatá platba spojí se základem daně i DPH (zpětné rozúčtování z celé přijaté částky). V zákoně o daních z příjmů jsme nic nenašli. Můžete nám poradit, jak se má správně postupovat, zda k tomuto existuje nějaký pokyn, který platí ještě pro rok 2017, aby neměl klient problém s finančním úřadem?