Zůstatek účtu 321, 311 a 461
Plné znění otázky
Firma s. r. o., plátce DPH. Od 1. 1. 2018 jsem převzala účetnictví firmy. Zůstatek na účtu 321 k 31.12.2017 jsem si ověřovala u jednotlivých dodavatelů. Zjistila jsem, že na tomto účtu jsou vedeny faktury, které již byli dodavatelům během roku 2017 uhrazeny. Od jednotlivých dodavatelů jsem si nechala vystavit potvrzení a zaplacení. Jak odúčtovat z účtu 321 tyto uhrazené faktury? Zůstatek účtu 311 jsem si také nechala ověřit u jednotlivých odběratelů a zjistila jsem, že někteří odběratelé vůbec vystavenou fakturu nevedou v účetnictví. V jednom případě z fakturou nesouhlasí a v jiných ji zřejmě vůbec neobdrželi. Faktury jsou do částky 30 000 Kč je vůbec možné k nim tvořit opravné položky dle § 8c zákona č. 593/1992 nebo se musí nedaňově odepsat? Faktury byly u dodavatele zaúčtovány do výnosů. Na účtu 461 je vykázaný zůstatek zhruba ve výši 1 400 Kč. O dluhu se mi nepodařilo vůbec nic zjistit. Jak odúčtovat tuto částku z účtu 461?