Nevyfakturované služby
Plné znění otázky
U naší firmy AA (tuzemský plátce DPH) si objednala pozáruční servis svého zařízení firma BB (tuzemský plátce DPH). Servis zařízení neprovedla firma AA sama, ale tuto službu si objednala u společnosti DD se sídlem v Německu. (Firma je plátcem DPH a v ČR nemá provozovnu, je registrována pouze v Německu.) Servis zařízení proběhl 5. 2. 2008. Servis zařízení provedli pracovníci německé firmy DD přímo v ČR. K 5. 2. 2008 nám (firmě AA) vznikla dle § 24 zákona o DPH povinnost přiznat daň ke dni uskutečnění zdanitelného plnění při poskytnutí služby osobou registrovanou v JČS. A dále nám (firmě AA) vznikla dle § 21 povinnost přiznat daň za plnění uskutečněné pro tuzemskou firmu BB. Problém je však v tom, že německá firma DD nám dosud, v únoru provedený servis, nevyfakturovala a ani nám nesdělila cenu, kterou nám za provedený servis bude účtovat. Vzhledem k tomu, že nejsme vůbec schopni cenu servisu ani odhadnout, jsme zatím nemohli předmětný servis zařízení fakturovat tuzemské společnosti BB (přiznat daň za uskutečněné zdanitelné plnění v ČR) ani přiznat daň za poskytnutou službu z JČS. Jak v daném případě správně postupovat? Dále by mě zajímali veškeré sankce, které nám za porušení zákona o DPH hrozí.