Účetní řešení opravného daňového dokladu - neuznaný odpočet DPH
Plné znění otázky
Finanční úřad neuznal DPH u opravného daňového dokladu ve výši cca 100 tis. DPH. DPH jsme FÚ vrátili zpět na účet a podali dodatečné přiznání k DPH a kontrolní hlášení. Nyní ale jak s opravným daňovým doklad naložit účetně? Původní účtování opravného DD bylo -476.190,- 311/604 základ -100 000,- 311/343 DPH 21% Vrácení DPH od FÚ 100 000,- 221/343 Nyní jsme DPH vrátili FÚ zpět -platba 100 000,- 343/221 1. dotaz) co se zůstatkem na účtu 343 na straně MD? jak účetně vyřešit? 2. dotaz) můžeme opravný daňový doklad ponechat v účetnictví? Částku 100.000,- DPH budeme dále vymáhat prostřednictvím žaloby , částka bez DPH , t.j. 476.190,- byla započtena s jiným závazkem odběratele, ta je účetně zlikvidovaná.