Určení DUZP a DUUP v případě přefakturace služeb
Plné znění otázky
Firma A zajišťuje dočasně pro firmu B zasílací služby ze skladu směrem k zákazníkovi při prodeji. Jakmile dojde firmě A došlá faktura od České pošty s datem vystavení 15. 11. 2021 a DUZP 31. 10. 2021 (zasílání balíku od 1. 10. do 31. 10.), tak přefakturuje dle dohody a položek faktury část plnění firmě B, pro kterou toto zajišťovala, bez navýšení. Podle mého názoru je jediné správné řešení, že takovou fakturu musí vystavit s DUZP 31. 10., tedy odvést DPH už v říjnu (i když odpočet je až v listopadu) a zároveň výnos se musí účetně promítnout také v 10/2021, stejně jako náklad. Je moje úvaha správná? Firma argumentuje, že datum účetního případu je až 15. 11. s došlou fakturou a fakturuje tedy s DUZP 15.1 1. také (nákup i výnos má v listopadu - což jí rozporuji - pokud si definuje datum účetního případu na 15. 11. u přijaté faktury, tak by měla účtovat MD 383/D 321 v 11/2021 a časově rozlišit do nákladů MD 518/D 383 v 10/2021).