Vznik nároku na odpočet DPH a možnost uplatnit nárok na odpočet DPH nejdříve
Plné znění otázky
Přijali jsme službu od společnosti s DUZP 31. 12. 2017. Dlouhou dobu nám nebyl vystaven doklad, účtovali jsme tedy přes dohadnou položku. V dodávající společnosti bylo nějaké trestní na jednatele vzhledem k odcizenému účetnictví. Následně tam probíhala rekonstrukce účetnictví. Daňový doklad vč. částky DPH jsme obdrželi až 31. 12. 2020. Dle zjištění dodávající společnost podávala dodatečné přiznání s doplatkem DPH v lednu 2021. Možnost uplatnit DPH u nás tak nastala nejdříve 31. 12. 2020. Jsme měsíční plátce daně, a tedy tuto částku DPH jsme uplatnili v 1/2021 v daňovém přiznání za 12/2020. Nyní nám z finančního úřadu přišla výzva k podání dodatečného daňového přiznání s tím, že vzhledem k 3leté lhůtě nelze tento nárok uplatnit. Měli jsme za to, že nárok byl uplatněn v prosinci 2020, přestože daňové přiznání bylo podáváno za toto období až v lednu 2021. Nyní nevíme, jak postupovat.