Dodatečně zaslaný daňový doklad odběrateli
Plné znění otázky
Odběratel zaplatil v 10/2022 za službu částku 100 000 Kč (zjednodušeně 100) neplátci DPH. Ten se nyní v 11/2023 stal zpětně plátcem DPH od 1. 1. 2022. Nyní poslal našemu odběrateli řádný daňový doklad na částku 121 (100+ 21 % DPH). Doklad je vystavený v 11/2023 DUZP 10/2022. Může si odběratel nárokovat v 11/2023 dodatečně nárok na odpočet ve výši 21 a poté ho zaplatit odběrateli? Jak by to bylo v případě, když mu bude zaslán doklad na 100 s rozpisem DPH (82,6 + 17,4). Jestliže si bude nárokovat odpočet DPH, musí podat dodatečné daňové přiznání na na daň z příjmů r. 2022, kde si sníží daňové náklady ze 100 na 82,6? Jestliže nebude nárokovat odpočet DPH nemusí podávat dodatečné DAP na daň z příjmů?