Odměna předsedy - bytové družstvo bez vlastnictví bytů
Plné znění otázky
Bytové družstvo, kdy byty jsou majetkem města a družstevníci je splácí do budoucího vlastnictví. Členská schůze dala jednorázovou odměnu za výkon funkce předsedy (má smlouvu mandátní) ve výši 18 tis. Kč. Na mimořádné výdaje si družstevníci odhlasovali zvýšení paušální úhrady o 50 Kč na člena, které by se měly účtovat do fondu oprav a z něj přeúčtovat dle potřeby. Účetní odměnu zaúčtovala na 523/331 a zdravotní pojištění na 524/336, daň má 342. Odměna nebyla zúčtována z fondu oprav a hospodaření družstva je rázem mínus 19 800 Kč (hrubá mzda předsedy) místo 0 Kč. Já toto neznám, prosím o radu. Myslím: Odměna 523/366 nebo 379, sražená daň 366 nebo 379/342, výplata 366 nebo 379/221, odvod daně 342/221, zdravotní pojištění 524/336 nebo 379. Částku z účtu 523 (19 800 Kč) zahrnuje účetní do daňového přiznání jako daňový, kde ho má pod názvem sociální pojištění. Myslím, že postup je chybný - účet 523 je nedaňový a vstupuje pouze do účetní závěrky. Příspěvky na správu domu účtuje na 602 ale bez uvedené částky 19 800 Kč, ta je ve fondu oprav.