Poskytnutá záloha - daň z přidané hodnoty
Plné znění otázky
Firma spol. s r. o., měsíční plátce DPH. V roce 2006 uhradila firmě, plátci DPH, tři zálohy na rezervaci bytu, ve výši 2 x 105 tis. a 1 x 210 tis. Kč. Následně na tyto zálohy byly dne 24. 1. 2006 vystaveny daň. doklady s 5% DPH, které jsme uplatnili na vstupu. Dne 22. 10. 2010 došlo k odstoupení od smlouvy a zálohy nám byly vráceny v původní výši. Požadovali jsme na tyto vrácené zálohy daňové dobropisy, abychom uplatněné DPH odvedli. Firma nám sdělila, že dle § 42 ZDPH nelze provést opravu základu daně po více jak 3 letech od původního plnění. Jak vzniklou situaci řešit z hlediska DPH? Uplatněné DPH na vstupu bude pro firmu výnosem? (na účtu posk. zálohy jsou pouze částky bez DPH, tj. 2 x 100 tis. a 1 x 200 tis. Kč)