Refundace mzdy a dodanění neuhrazených soc. a zdrav. pojištění za zaměstnance
Plné znění otázky
Firma s. r. o. zaměstnává pět pracovníků, z toho dva zapůjčuje jiné své firmě fyzické osobě. Mzdy a zákonné soc. náklady refunduje přes třídu 3. K 31. 1. nemá ovšem uhrazené veškeré závazky vůči OSSZ a zdrav. pojišťovnám. Je tedy povinna tento závazek dodanit, včetně částky, kterou nemá v nákladech nebo se to dá nějak ošetřit přes daňové přiznání? Např. na 524 je proúčtována částka 100 000 Kč., ale na 336 je dlužná částka 150 000 Kč (obsahuje i částku z refundace). Takže vlastně zvýším navíc o 50 000 Kč daňový základ i když není proúčtováno v nákladech?