Přefakturace víz mateřské společnosti
Plné znění otázky
Jsme s. r. o., plátce DPH, vedeme účetnictví. Pro naše japonské kolegy a jejich rodiny vyřizujeme víza a pracovní povolení v ČR. Dle interní směrnice však prvotní víza hradí naše mateřská společnost v Japonsku a obnovovací víza hradíme my. Avšak faktury za prvotní vyřízení víz a všeho, co s nimi souvisí, obdržíme my a poté přefakturováváme. Tyto faktury jsou za poskytnuté služby, vystavené českou společností (plátce DPH) a jsou s DPH. Tuto si nárokujeme. Jak máme tyto náklady nyní přefakturovat do Japonska - s DPH nebo bez a mohu účtovat přes účty 518xxx a 648xxx? Ne vždy totiž zjistíme, že se jedná o prvotní víza, včas, a poté musíme situaci řešit zpětně až poté, co máme již fakturu zaúčtovanou a uplatněn nárok na odpočet v minulých obdobích.