Přefakturace z EU Česko – Slovensko - v ČR přenesená daňová povinnost
Plné znění otázky
Jsme s. r. o., matka SK - v srpnu 2012 byla zaregistrována organizační složka v ČR – PO - se sídlem v Praze - předmět činnosti stavební a montážní práce-v účetnictví ČR účtováno a evidováno podle zakázek - tj. více akcí na území ČR. V obou zemích jsme registrováni jako plátci DPH. Zdanitelné plnění je na území ČR realizováno orga. sl. dle § 92 zákona DPH ČR - režim přen. daň. povin. - montážní a stavební práce - dle přílohy 9 - klasifikace produkce CZ-CPA. Některé nákupy pro akce v ČR byly realizovány na Slovensku v EUR (např. PHM - (auta jsou ve výpůjčce-smlouvy) - cesta na stavbu v ČR, dtto nákup materiál, OOPP - pořízené v SK od plátců - neplátců DPH a byly použity na stavbě v ČR. Dotaz: Matka v SK přefakturovává zaplacené nákupy - náklady bez DPH s tím, že na VF použije textovou doložku o povinnosti dodanit na území ČR podle...org. sl. v ČR použije tzv. \\\"samovyměření\\\" a matka si DPH na území SK uplatní na vstupu? Nebo - což se stalo...SK plátce vystaví VF pro CZ plátce včetně české ZS (20 %).