Zaúčtování vratky DPH z ciziny
Plné znění otázky
Jsme s. r. o. a nevíme si rady se zaúčtováním následující operace. Máme paragony za pohonné hmoty z Rakouska třeba za 1 190 EUR (z toho je 190 DPH). Zatím je vše zaúčtováno na účtu č. 501. Na konci roku se rozhodneme požádat o vrácení Rakouské DPH. Jak účtujeme? V roce 2012: MD 388/D 501 EUR 190 a čekáme? Za půl roku nám to: a) vrátí, pak MD 221/D 688 EUR 190 a MD 501/D 388 stejná částka?(501 i 688 budou daň. náklady a daňové výdaje roku 2013) Nebo b) zamítnou: MD 501/D 388 (DPH bude daňový náklad roku 2013?). Samozřejmě může nastat i kombinace, kdy některé doklady uznají a jiné ne. Poznámka: Pro jednoduchost jsme v dotazu vynechali přepočty a zaúčtování v Kč, kursy a také minimální limity pro podání žádostí, protože v tom máme jasno.