Slovenská firma s českým DIČ
Plné znění otázky
Zpracovávám přiznání k DPH v ČR slovenské s. r. o. (je plátce DPH na Slovensku a v Čechách). Firma v České republice nakoupí materiál, zboží – v ČR nárokuje odpočet DPH. Pro osobu povinnou k dani - plátce DPH v ČR - bude provádět tyto služby:
– dodání zboží s montáží v ČR
– stavební práce na nemovité věci v ČR.
Tyto služby bude fakturovat slovenská s. r. o. na své slovenské DIČ v režimu přenesení daňové povinnosti na českého odběratele. Pokud by slovenské firmě vznikla v ČR provozovna dle zákona o DPH, fakturovala by tyto služby na české DIČ, dodání zboží včetně montáže s 21% DPH, stavební práce v režimu přenesení daňové povinnosti. Je moje úvaha správná?