Zpětná registrace k DPH z pohledu odběratele
Plné znění otázky
Jsme stavební firma. Kontaktoval nás jeden z našich dodavatelů, že loni neuhlídal obrat a musel se zpětně registrovat k DPH. Plátcem DPH se stal od 1. 6. 2018. Jedná se o plnění v režimu PDP. Vzhledem k tomu, že režim PDP nelze použít zpětně (§ 92a odst. 3 ZDPH), dodavatel přišel s opravenými původními fakturami, kde je vyčísleno DPH. DPH je součástí původní fakturované částky - tento postup má prý odsouhlasený FÚ, tzn. původní faktura za plnění od neplátce v hodnotě 60 500 Kč, opravená faktura v hodnotě 50 000 Kč + DPH 10 500 Kč. Naše firma se v rámci dobrých vztahů s dodavatelem dohodla, že mu zaplatíme DPH, které si zpětně uplatníme. Je tento postup možný? Jak postupovat z pohledu odběratele? Původní faktury prostě nahradím opravenými a podám dodatečná přiznání DPH a následná kontrolní hlášení? A jak účtovat vyrovnání DPH mezi námi a dodavatelem?