Režim přenosu DPH
Plné znění otázky
Akciová společnost (měsíční plátce DPH) zaslala 18. 1. 2018 jiné firmě spol. s r. o. (plátce DPH) fakturu, ve které vyúčtovala výrobu a montáž truhlářských výrobků v režimu přenosu DPH. Fakturu jsme uvedli do přiznání k DPH a do kontrolního hlášení za leden 2018. Faktura je k dnešnímu dni nezaplacena, ačkoliv byla několikrát upomínána. Na začátku prosince 2019 jsme dlužníkovi zaslali upozornění k soudnímu vymáháni. Dlužník nám odpověděl, že tuto fakturu nemá v evidenci a žádá nás o radu co má v tomto případě dělat. Jak správně tuto chybu napravit?
Doplňující otázka:
Odběratel naší fakturu z roku 2018 převzal a uhradil v plné výši (námi vyrobené a dodané výrobky jsme doložili jejich objednávkou a naším dodacím listem). Nyní nás opět žádá o radu, jak tuto fakturu z roku 2018 zaúčtovat. Jedná se o kancelářský nábytek ve výši 47 600 Kč, kterou naše a. s. zaúčtovala MD 311/D 601. Podle mne by ji měl odběratel měl zaúčtovat MD 548/D 321 a dále musí vypracovat dodatečné daňové přiznání DPH a kontrolní hlášení za 1/2018. Je tento postup správný a jaký může být postih od FÚ?