261/1995 Sb.
VYHLÁŠKA
České národní banky a Ministerstva financí
ze dne 26. října 1995,
kterou se stanoví lhůty a způsoby plnění oznamovací povinnosti
Změna: 295/1998 Sb.
Změna: 160/2000 Sb.
Česká národní banka a Ministerstvo financí stanoví podle § 5
odst. 3 zákona č. 219/1995 Sb., devizový zákon (dále jen "zákon"):
ČÁST PRVNÍ
§ 1
Peněžní pohledávky a závazky
vyplývající z přijetí úvěru od cizozemce
(1) Tuzemec plní oznamovací povinnost týkající se peněžních
pohledávek a závazků vyplývajících ze smlouvy o přijetí úvěru,
půjčky nebo smlouvy obdobné povahy od cizozemce s dobou splatnosti
delší než jeden rok (dále jen "úvěr") doručením vyplněných
tiskopisů České národní bance ve lhůtách uvedených v odstavcích 2 a 4. Česká
národní banka na vyžádání potvrdí oznamovateli
přijetí tiskopisu.
(2) Tuzemci, na nichž se stát majetkově účastní více než 50 %,
Ministerstvo financí, územní samosprávné celky, státní fondy,
pokud přijali úvěr od cizozemce, doručí tiskopisy označené:
a) FORM 1, 1A do 15. kalendářního dne měsíce následujícího po
skončení čtvrtletí, ve kterém byla uzavřena úvěrová smlouva,
b) FORM 2 do 10. března roku následujícího po roce, v němž došlo
k čerpání nebo splácení úvěru přijatého od cizozemce,
c) FORM 3 do 15. kalendářního dne měsíce následujícího po skončení
čtvrtletí v případě změn nebo oprav údajů uvedených na
tiskopisech FORM 1 a 2.
(3) Způsobem uvedeným v odstavci 2 plní oznamovací povinnost též
tuzemci, kteří přijali úvěr zajištěný státní zárukou, územními
samosprávnými celky nebo státními fondy.
(4) Tuzemci právnické osoby a fyzické osoby podnikatelé, kteří
přijali úvěr nezajištěný státní zárukou, územními samosprávnými
celky nebo státními fondy, doručí tiskopis FORM 4 do 10. března
roku následujícího po roce, v němž došlo k čerpání nebo splácení
úvěru přijatého od cizozemce.
ČÁST DRUHÁ
INKASA A ÚHRADY
§ 3
Tuzemec oznámí České národní bance:
a) inkasa a úhrady týkající se vzniku a změny přímé investice1)
v zahraničí vyplněním tiskopisu OZP (ČNB) 2 - 97,
b) inkasa a úhrady týkající se vzniku a změny přímé investice
cizozemce v tuzemsku vyplněním tiskopisu OZP (ČNB) 3 - 97,
c) inkasa a úhrady týkající se přijetí finančního úvěru2) od
cizozemce, s výjimkou úvěrů majících charakter přímé investice
nebo půjčky mezi fyzickými osobami, která není určena
k podnikání, vyplněním tiskopisu OZP (ČNB) 4 - 97.
§ 4
(1) Oznámení (§ 3) při úhradě na účty tuzemců v zahraničí a vůči
cizozemcům je splněno odevzdáním tří stejnopisů vyplněného
tiskopisu bance nebo pobočce zahraniční banky (dále jen "banka")
při předložení příkazu k úhradě.
(2) Oznamovací povinnost při úhradě na účty tuzemců v zahraničí
a vůči cizozemcům formou elektronického platebního styku je
splněna doručením tří stejnopisů vyplněného tiskopisu bance
nejpozději do sedmi kalendářních dnů po provedení příkazu
k úhradě.
(3) Banka potvrdí splnění oznamovací povinnosti na všech
stejnopisech tiskopisu, z nichž jeden vrátí oznamovateli, jeden
připojí k dokumentaci provedené úhrady a jeden předá České národní
bance do sedmi kalendářních dnů po skončení každého měsíce.
§ 5
(1) Oznámení (§ 3) při inkasu od tuzemců ze zahraničí nebo od
cizozemců je splněno doručením tří stejnopisů vyplněného tiskopisu
bance do 20 kalendářních dnů od připsání peněžních prostředků na
účet nebo od data, kdy se tuzemec o připsání těchto prostředků
dověděl nebo mohl dovědět.
(2) Banka potvrdí splnění oznamovací povinnosti na všech
stejnopisech tiskopisu, z nichž jeden vrátí oznamovateli, jeden
připojí k dokumentaci provedeného inkasa a jeden předá České
národní bance do sedmi kalendářních dnů po skončení každého
měsíce.
§ 6
U inkas a úhrad uvedených v § 3, uskutečněných jinak než
prostřednictvím banky, tuzemec plní oznamovací povinnost do sedmi
kalendářních dnů po obdržení inkasa nebo provedení úhrady
doručením dvou stejnopisů vyplněného tiskopisu České národní
bance. Česká národní banka vrátí jeden potvrzený stejnopis
tiskopisu oznamovateli.
ČÁST TŘETÍ
ÚČTY V ZAHRANIČÍ
§ 7
(1) Tuzemec, s výjimkou ministerstva, oznámí České národní bance
zřízení a stav účtů v zahraničí nebo svěření vlastních prostředků
k uložení na účet v zahraničí vyplněním tiskopisu
OZP (ČNB) 7 - 04.
(2) Právnická osoba a fyzická osoba podnikatel plní oznamovací
povinnost podle odstavce 1 za každé čtvrtletí do 20. kalendářního
dne měsíce následujícího po skončení čtvrtletí. Fyzická osoba,
která není podnikatelem, plní oznamovací povinnost podle odstavce 1 za běžný rok
do 20. ledna následujícího roku.
(3) Oznamovací povinnost je splněna doručením dvou stejnopisů
vyplněného tiskopisu České národní bance. Česká národní banka
vrátí jeden potvrzený stejnopis tiskopisu oznamovateli.
(4) Oznamovací povinnost se nevztahuje na zřízení a vedení účtů
tuzemce po dobu jeho pobytu v zahraničí podle § 6 odst. 4 písm. b)
zákona.
ČÁST PÁTÁ
SPOLEČNÁ USTANOVENÍ
§ 12
(1) Tiskopisy uvedené v části první až třetí tvoří přílohu č. 1 této vyhlášky.
Tiskopisy vydává Česká národní banka a jsou
k dispozici na vyžádání v pobočkách České národní banky. Tiskopisy
s označením "OZP (ČNB)" jsou na vyžádání k dispozici rovněž
u bank.
(2) Oznamovací povinnost je splněna včas i tehdy, byl-li
vyplněný tiskopis prokazatelně předán ve lhůtě k poštovní
přepravě.
(3) Oznamovací povinnost může být plněna po dohodě s Českou
národní bankou i na technických nosičích informací.
§ 13
Tiskopisy s údaji o plnění oznamovací povinnosti podle části
první až třetí vyplněné tuzemci v působnosti Ministerstva financí
předává Česká národní banka Ministerstvu financí
do 30 kalendářních dnů po skončení každého měsíce.
Guvernér:
Ing. Tošovský v. r.
Místopředseda vlády a ministr financí:
Ing. Kočárník CSc. v. r.
1) § 1 písm. k) zákona č. 219/1995 Sb., devizový zákon.
2) § 1 písm. i) zákona č. 219/1995 Sb.
4) § 1 písm. e) zákona č. 219/1995 Sb.